Dokumentnamn

BUDGETFÖRSLAG nr 4/2025-2026

Datum

29.5.2026

Till Ålands lagting

 

 

 

Förslag till första ändring av budgeten för år 2026

 

 

ALLMÄN MOTIVERING

 

 

 

 

Till lagtinget överlämnas landskapsregeringens förslag till första ändring av Ålands budget år 2026 samt delårsrapport för perioden 1.1 - 31.3.2026, inkluderande prognos för helåret 2026.

 

I föreliggande förslag till ändring av budgeten föreslår landskapsregeringen bland annat:

-       ökning av anslagen för kompensationer och landskapsandelar till kommunerna

-       överföring av anslag från Ålands folkhögskola till Ålands gymnasiemyndighet från och med 1.8.2026

-       ökning av anslaget för arbetslöshetsersättningar

-       minskning av anslaget för produktionsstöd för vindkraft

-       ökning av anslaget för bunkerkostnader inom sjötrafiken samt

-       ökat anslag för Ålands hälso- och sjukvård.

I och med förslaget till första ändringsbudget har för år 2026 budgeterats anslag och inkomster i budgetens olika avsnitt enligt nedanstående fördelning

 

 

Kostnadstaket för år 2026 fastställdes av lagtinget i vårbudgeten år 2024 till 381,0 miljoner euro. I föreliggande förslag till ändringsbudget föreslår landskapsregeringen att de takbegränsade kostnaderna samt budgeteringsmarginalen justeras enligt nedanstående översikt. De tekniska justeringarna motsvaras av lika stor ökning i intäkter.

 

 

Nedan framgår en jämförelse över budgeten 2026 inklusive ändringsbudget 1 med kostnadstaket.

 

Som framgår av tabellerna ovan så är budgeten inklusive förslaget till första ändringsbudgeten 0,9 miljoner euro lägre än fastställt kostnadstak för året. Det bör även noteras att osäkerheten rörande förbrukningen av budgetmedel för hela året är stor, bland annat på grund av att beloppet av tidigare års anslag är betydande och det finns osäkerhet när dessa tidsmässigt används. Prognosen för hela året tyder på att utfallet kommer att vara relativt nära kostnadstaket, se närmare i bifogad delårsrapport för första kvartalet. I förslaget till ändringsbudget ingår anslag för flera poster som är eller i det närmaste är opåverkbara vilka föranleder att landskapsregeringen föreslår de ovanstående justeringarna av takbegränsade kostnader. Landskapsregeringen har beredskap att föreslå en höjning av kostnadstaket i höstens ändringsbudget om inte prognosen för året ändras i delårsrapport 2. Med beaktande av att skatteavräkningsbeloppet ökas med drygt 8,7 miljoner euro i föreliggande förslag till ändringsbudget och att det även torde bli en positiv slutavräkning för år 2025 på över 4,7 miljoner euro så äventyras inte resultatet för året eller det fastställda överskottsmålet på grund av kostnadsökningarna.

 

Sedan slutet av år 2025 har näringslivets investeringsvilja ökat och det kommer ett ökande antal förfrågningar om finansiering för investeringar inom olika typer av verksamhet och omfattning. Det är positiva tecken på ökad ekonomisk aktivitet och landskapsregeringen har i det Tillväxtpolitiska meddelandet, M 4/2025-2026, till lagtinget lyft fram den strategiska betydelsen av ett gynnsamt företagsklimat och att kunna stöda investeringar som ökar den ekonomiska tillväxten. För att möta efterfrågan av investeringsstöd och göra det enkelt att finansiera tillväxt har landskapsregeringen beredskap att föreslå ökade anslag under hösten. Landskapsregeringen avser även inleda ett pilotprojekt som underlättar e-handeln över skattegränsen. Projektet ska adressera den ökade administrativa komplexitet som uppstått till följd av hur Åland (AX) klassificeras i internationella databaser och webbutiker.

 

 

 

Med hänvisning till ovanstående samt till detaljmotiveringen får landskapsregeringen vördsamt föreslå

att lagtinget antar följande förslag till första ändring av budgeten för år 2026.

 

 

Mariehamn den 29 maj 2026
L a n t r å d	Katrin Sjögren
Minister	Mats Perämaa

 

 

 

 

 

 

 

 

BILAGOR             Bilaga 1 Budgeterad resultaträkning

                             Bilaga 2 Delårsrapport 1/2026

__________________

 

Sifferstat

 

											Anslag	Inkomster
											Äb 2026	Äb 2026
	VERKSAMHET OCH ÖVERFÖRINGAR
Politikområde 3											-1 939 000	0
	300		Finansavdelningens förvaltningsområde								-1 939 000	0
		330			Landskapsandelar och stöd till kommunerna						-1 989 000	0
		33000			Landskapsandelar och stöd till kommunerna (RA)						-1 989 000	0
		350			Penningautomatmedel						50 000	0
		35000			Penningautomatmedel (R)						50 000	0
Politikområde 4											-36 000	0
	400			Social- och miljöavdelningens förvaltningsområde							-36 000	0
		415			Kommunernas socialvårdsområde						-36 000	0
		41500			Kostnadsbaserade landskapsandelar och stöd inom socialvårdsområdet (RA)						-36 000	0
Politikområde 5											-98 000	0
	500			Utbildnings- och kulturavdelningens förvaltningsområde							-98 000	0
		510			Allmän ungdoms-, idrotts- och kulturverksamhet						-1 000	0
		51000			Landskapsandelar och stöd för medborgarinstitut och kulturverksamhet (RA)						-1 000	0
		515			Penningautomatmedel för ungdomsarbete och idrott						0	0
		51500			Penningautomatmedel för ungdomsarbete och idrott, överföringar (R)						0	0
		516			Penningautomatmedel för kulturell verksamhet						-50 000	0
		51600			Penningautomatmedel för kulturell verksamhet, överföringar (R)						-50 000	0
		520			Landskapsandelar och stöd för grundskolan						-47 000	0
		52000			Landskapsandelar för grundskolan och stöd för undervisning (RA)						-47 000	0
	85	Myndigheter under politikområde 5									0	0
		851			Ålands folkhögskola						523 000	-58 000
		85100			Ålands folkhögskola, verksamhet (RA)						523 000	-58 000
		855			Ålands gymnasiemyndighet						-523 000	58 000
		85500			Ålands gymnasiemyndighet, verksamhet (RA)						-523 000	58 000
Politikområde 6											-2 350 000	0
	86	Myndigheter och fristående enheter under politikområde 6									-2 350 000	0
		860			Ålands arbetsmarknads- och studieservicemyndighet						-2 350 000	0
		86050			Sysselsättnings- och arbetslöshetsunderstöd, överföringar (RA)						-2 350 000	0
Politikområde 7											-2 231 000	609 000
	700		Infrastrukturavdelningens förvaltningsområde								-2 231 000	609 000
		720			Samhällsteknik						-481 000	609 000
		72010			Främjande av hållbar energiomställning, överföringar (RA)						500 000	0
		72040			Projekt Sunnanvind (R)						-981 000	609 000
		750-751			Kostnader för sjötrafik						-1 750 000	0
		75010			Upphandling av sjötrafik (RA)						-1 750 000	0
Politikområde 8											-718 000	0
	84	Myndigheter under politikområde 8									-718 000	0
		840			Ålands hälso- och sjukvård						-718 000	0
		84000			Ålands hälso- och sjukvård, verksamhet (RA)						-718 000	0
					Verksamhet och överföringar sammanlagt						-7 372 000	609 000
89	SKATTEFINANSIERING, FINANSIELLA POSTER OCH RESULTATRÄKNINGSPOSTER
	890			Skatter och avgifter av skattenatur, inkomster av lån och finansiella poster							0	8 716 000
		890			Skatter och inkomster av skattenatur						0	8 716 000
		89000			Skatter och inkomster av skattenatur						0	8 716 000
					Skattefinansiering, finansiella poster och resultaträkningsposter sammanlagt						0	8 716 000
9	INVESTERINGAR, LÅN OCH ÖVRIGA FINANSINVESTERINGAR
Politikområde 2											0	0
	210		Regeringskansliet								0	0
		9230				Demokratiutveckling och val					0	0
		923000				Demokratiutveckling och val, investeringar (R)					0	0
Politikområde 8											-3 635 000	0
	Myndigheter under politikområde 8										-3 635 000	0
		9840					Ålands hälso- och sjukvård				-3 635 000	0
		984000					Hälso- och sjukvårdsinvesteringar (R)				-3 635 000	0
					Investeringar, lån och övriga finansinvesteringar sammanlagt						-3 635 000	0
					Anslag och inkomster totalt ovanstående						-11 007 000	9 325 000

 

Politikområde 3 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

300 Finansavdelningens förvaltningsområde

330 Landskapsandelar och stöd till kommunerna

33000 Landskapsandelar och stöd till kommunerna (RA)

Organisation: 33000 LR andel o stöd kommunerna    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter
Kostnader	-29 294 235	-28 684 000	-1 989 000
Anslag netto	-29 294 235	-28 684 000	-1 989 000

Budgetmotivering

Föreslås en ökning om 1.989.000 euro.

Utgifter

Både prognosen och slutavräkningen för samfundsskatteintäkterna för kompensationer för samfundsskatteintäkter blev högre än beräknat. Kompensationen för samfundsskatteintäkter för år 2026 ökar med 1,0 miljoner euro. Slutregleringen av kompensationerna för år 2024 ökade med ca 924.000 euro och slutregleringen för kompensationer för övriga ändringar i kommunalbeskattningen minskade med ca 7.000 euro. De slutliga uppgifterna om skattekompletteringen gav en ökning om ca 72.000 euro.

Fullmakt

I ändringsbudget 3 år 2025 beviljades en fullmakt om 1.500.000 euro för landskapsgarantier för lån som upptas senast 30 juni 2026 och som beviljas kommuner som är i behov av att uppta likviditetslån för att kunna garantera den lagstadgade servicen till invånarna. Föreslås att fullmakten förlängs att gälla till och med 31 december 2026.

Landskapsgarantier beviljas i enlighet med LL (1955:50) om lån, räntestöd och understöd ur landskapets medel samt om landskapsgaranti.

350 Penningautomatmedel

35000 Penningautomatmedel (R)

Organisation: 35000 Penningautomatmedel    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter
Kostnader	-7 083 882	-4 581 000	50 000
Anslag netto	-7 083 882	-4 581 000	50 000

Budgetmotivering

Föreslås en minskning om 50.000 euro.

Utgifter

Föreslås att 50.000 euro överförs till moment 51600, överföringar.

Politikområde 4 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

400 Social- och miljöavdelningens förvaltningsområde

415 Kommunernas socialvårdsområde

41500 Kostnadsbaserade landskapsandelar och stöd inom socialvårdsområdet (RA)

Organisation: 41500 LR andel o stöd socialv omr    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter
Kostnader	-10 513 829	-10 864 000	-36 000
Anslag netto	-10 513 829	-10 864 000	-36 000

Budgetmotivering

Föreslås en ökning om 36.000 euro

Utgifter

Det slutliga prisindexet för år 2026 medförde att landskapsandelarna för det sociala området ökar med 36.000 euro.

Politikområde 5 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

500 Utbildnings- och kulturavdelningens förvaltningsområde

510 Allmän ungdoms-, idrotts- och kulturverksamhet

51000 Landskapsandelar och stöd för medborgarinstitut och kulturverksamhet (RA)

Organisation: 51000 LR andel medb.insti o kulturv    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter
Kostnader	-797 073	-816 000	-1 000
Anslag netto	-797 073	-816 000	-1 000

Budgetmotivering

Föreslås en ökning om ca 1.000 euro.

Utgifter

Det slutliga prisindexet för år 2026 medförde att landskapsandelarna för kultur ökar med 1.000 euro.

515 Penningautomatmedel för ungdomsarbete och idrott

51500 Penningautomatmedel för ungdomsarbete och idrott, överföringar (R)

Organisation: 51500 Paf-medel ungdom och idrott    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter
Kostnader	-2 588 539	-2 454 000
Anslag netto	-2 588 539	-2 454 000

Budgetmotivering

Föreslås en omdisponering inom anslaget.

Utgifter

Kvarvarande anslag om ca 38.000 euro som inte har nyttjats fullt ut av idrottsföreningarna inom projektet "Skola i rörelse" omdisponeras till att trygga Ålands deltagande i kommande Öspel 2027 på Färöarna, vilket särskilt gynnar Ålands lovande unga idrottare.

Minimiåldern för deltagande i Öspelen är 13 år och många av idrotterna satsar särskilt på sina lovande tonåringar och unga vuxna. Öspelen är en av få internationella arenor för åländska unga idrottare och en stark upplevelse som ofta leder till livslång vänskap över gränserna och blir en språngbräda till fler internationella tävlingar och/eller utövande på elitnivå. Att få representera Åland är motiverande, ger stolthet och lärdom att hantera nervositet och förväntningar.

Färöarna välkomnar maxantalet 14 sporter. Intresset är stort med en kalkylering på ca 150 åländska deltagare, bl.a. lagsporterna fotboll, volleyboll och basket. Finansieringen för Öspelsdeltagarna är en allt större utmaning för varje Öspel. De dyraste kostnaderna är flyg, boende och mat. Bidraget från Åland landskapsregering och Stiftelsen Åland Island Games ´91 är en förutsättning för medverkan.

516 Penningautomatmedel för kulturell verksamhet

51600 Penningautomatmedel för kulturell verksamhet, överföringar (R)

Organisation: 51600 Paf-medel kultur    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter
Kostnader	-2 431 231	-1 921 000	-50 000
Anslag netto	-2 431 231	-1 921 000	-50 000

Budgetmotivering

Föreslås en ökning om 50.000 euro, vilket finansieras med en minskning av moment 35000.

Utgifter

Föreslås att 50.000 euro permanent överförs från moment 35000, evenemangsstöd, för komplettering av den årliga filmbudgeten från och med år 2026 och framåt med syfte att skapa en ekonomisk grundtrygghet som möjliggör för filmkommissionären att arbeta med kontinuitet och långsiktighet.

Stödansökningarna från större filmbolag varierar mellan åren, från ett flertal till noll. När intressanta och för Åland viktiga stödansökningar inkommer behöver beslut kunna fattas i närtid. Tidigare praxis att landskapsregeringen föreslår tilläggsmedel via en ändringsbudget när respektive ansökan inkommer är inte hållbart mot bakgrund av den långa handläggningstiden och osäkerheten.

Beviljade filmstöd är kopplade till nivån på de aktuella filminspelningarnas lokala spend (utlägg för logi, mat, leasing, köpta tjänster, arbete för lokala skådespelare och statister m.m.) som är en direkt ekonomisk injektion i det åländska samhället utanför högsäsongen när ledig kapacitet finns att tillgå. Filmer producerade på Åland bidrar till att öka kännedomen om Åland och höjer attraktionskraften för Åland som destination.

520 Landskapsandelar och stöd för grundskolan

52000 Landskapsandelar för grundskolan och stöd för undervisning (RA)

Organisation: 52000 Andel kommunernas utbild verk    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter
Kostnader	-14 643 163	-14 476 000	-47 000
Anslag netto	-14 643 163	-14 476 000	-47 000

Budgetmotivering

Föreslås en ökning om 47.000 euro.

Utgifter

Det slutliga prisindexet för år 2026 medförde att landskapsandelarna för grundskola ökar med totalt 47.000 euro.

Myndigheter under politikområde 5

851 Ålands folkhögskola

85100 Ålands folkhögskola, verksamhet (RA)

Organisation: 85100 Ål folkhögskola    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter	103 958	113 000	-58 000
Kostnader	-1 223 577	-1 256 000	523 000
Anslag netto	-1 119 619	-1 143 000	465 000

Budgetmotivering

Förslås att en inkomst om 58.000 euro och ett anslag om 523.000 euro överförs till 85500, Ålands gymnasiemyndighet från 1.8.2026, verksamhet (RA)

Inkomster

Inkomsterna avser Ålands folkhögskolas kursavgifter, uthyrning och kosthåll, fr.o.m. 1.8.2026.

Utgifter

Anslaget avser personalkostnader, köp av tjänster och material, internhyra samt övriga kostnader för Ålands folkhögskolas verksamhet, fr.o.m. 1.8.2026.

 

855 Ålands gymnasiemyndighet

85500 Ålands gymnasiemyndighet, verksamhet (RA)

Organisation: 85500 Ål gymnasium    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter	1 284 449	1 088 500	58 000
Kostnader	-23 931 245	-23 869 500	-523 000
Anslag netto	-22 648 156	-22 781 000	-465 000

Budgetmotivering

Rubriken ändrad.

Förslås att en inkomst om 58.000 euro och ett anslag om 523.000 euro överförs från 85100 Ålands folkhögskola, verksamhet (RA).

Inkomster

Inkomsterna avser Ålands folkhögskolas kursavgifter, uthyrning och kosthåll, fr.o.m. 1.8.2026.

Utgifter

Anslaget avser personalkostnader, köp av tjänster och material, internhyra samt övriga kostnader för Ålands folkhögskolas verksamhet, fr.o.m. 1.8.2026.

Enligt ny gymnasielag för Åland och ny landskapslag om Ålands gymnasiemyndighet övergår Ålands folkhögskolas verksamhet till Ålands gymnasiemyndighet fr.o.m. 1.8.2026. Anslagen för inkomster och utgifter för årets fem sista månader föreslås därmed överföras.

Politikområde 6 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

Myndigheter och fristående enheter under politikområde 6

860 Ålands arbetsmarknads- och studieservicemyndighet

86050 Sysselsättnings- och arbetslöshetsunderstöd, överföringar (RA)

Organisation: 86050 Sysselsättn. o arb.löshet.stöd    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter
Kostnader	-5 978 684	-5 565 000	-2 350 000
Anslag netto	-5 978 684	-5 565 000	-2 350 000

Budgetmotivering

Föreslås en ökning om 2.350.000 euro.

Utgifter

Ökningen av anslaget föreslås mot bakgrund av att arbetslösheten i mars låg på 5,8 procent och i april på 5,4 procent. Arbetslösheten har under början av 2026 varit högre än vad som låg till grund för budgeten 2026. Konjunkturen är svårbedömd, långtidsarbetslösheten ökar och antal lediga platser fortsätter att minska. De första fyra månaderna är kostnaderna cirka 330.000 euro högre än motsvarande tid ifjol och situationen har inte förbättrats i maj. Arbetslöshetsersättningarna är lagstadgade och baseras på nivån på arbetslösheten.

Politikområde 7 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

700 Infrastrukturavdelningens förvaltningsområde

720 Samhällsteknik

72010 Främjande av hållbar energiomställning, överföringar (RA)

Organisation: 72010 Främj hållbar energiomställn    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter
Kostnader	-1 984 736	-750 000	500 000
Anslag netto	-1 984 736	-750 000	500 000

Budgetmotivering

Föreslås en minskning om 500.000 euro.

Utgifter

Produktionsstöd för åländsk vindkraft som beviljas enligt landskapslag (2019:84) om stöd för produktion av el från vindkraft har inte beviljats under andra halvan av 2025 och första halvan av 2026. Stödet påverkas av spotpris och produktionsnivå. Med anledning av detta kan anslaget minskas med 500.000 euro.

 

72040 Projekt Sunnanvind (R)

Organisation: 72040 Projekt Sunnanvind    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter	453 277	80 888	609 000
Kostnader	-1 644 436	-669 888	-981 000
Anslag netto	-1 191 160	-589 000	-372 000

Budgetmotivering

Föreslås med hänvisning till 6§ LL om (2012:69) om landskapets finansförvaltning ett nettoanslag om 372.000 euro.

Inkomster

Under år 2026 förväntas inkomster från RePower EU om ca 690.000 euro. I budgeten för år 2026 upptogs ca 81.000 euro i form av medel från EU:s facilitet för återhämtning och resiliens (RRF), vilka sedan upptagits i bokslutet år 2025, varför nettoinkomsten ökas med 609.000 euro.

Utgifter

Landskapsregeringen har kontrakterat en affärsrådgivningskonsult för att utreda och ge rekommendation på ett optimalt upplägg för konkurrensutsättning. Konsultens rekommendation bygger på marknadsundersökning och kvantitativa och kvalitativa analyser. Dessa beräknas levereras under sommaren.

För att möjliggöra att processen med konkurrensutsättning kan fortgå i höst behövs anslag för att täcka de kostnader som förväntas uppstå vid påbörjandet av konkurrensutsättningen. Kostnaderna består av upphandlade konsulter (teknisk, affärsrådgivning och juridik) och bedöms uppgå till 981.000 euro. Landskapsregeringen avser att, om affärsrådgivningskonsultens rapport visar på bra förutsättningar att lyckas med en konkurrensutsättning, i kommande ändringsbudget återkomma med en fullmakt att fortsätta projektet åren 2027-2029.

För en fortsättning av projektet och en konkurrensutsättning krävs enligt 25 § 2 mom. LL (2012:69) om landskapets finansförvaltning lagtingets samtycke för att överlåta nyttjanderätten till någon av landskapets fastigheter på 20 år eller mer. Landskapsregeringen avser att, om affärsrådgivningskonsultens rapport visar på bra förutsättningar att lyckas med en konkurrensutsättning, i kommande ändringsbudget återkomma med en begäran om samtycke.

750 - 751 Kostnader för sjötrafik

75010 Upphandling av sjötrafik (RA)

Organisation: 75010 Upphandling av sjötrafik    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter	11 717 003	5 300 000
Kostnader	-22 804 181	-21 797 000	-1 750 000
Anslag netto	-11 087 178	-16 497 000	-1 750 000

Budgetmotivering

Föreslås ett ökat anslag om 1.750.000 euro.

Utgifter

Oljepriset är för närvarande avsevärt över den nivå som legat till grund för budgeten (0,80 euro/liter). Enligt avtalet med Axferries Ab debiteras landskapsregeringen för bunkerpriser överstigande 0,75 euro/liter. Nuvarande prisnivå om 1,15 euro/liter i mars och 1,21 euro/liter i april innebär betydande kostnadsökningar. Med ett beräknat pris på 1,15 euro/liter under resten av året ökar kostnaderna med ca 1,75 miljoner euro. Bränsleförbrukningen per månad uppgår till ca 510.000 liter, men förbrukningen ökar under sommaren. Genom att köra med Ecodrivning sparas ca 95.000 euro per månad. Under hösten kommer ytterligare kostnadsökningar p.g.a byggnadsentreprenader, då m/s Alfågeln och m/s Knipan behöver köras i högre hastighet. Detta beräknas öka förbrukningen med ca 50.000 liter per månad fr.o.m september och resten av året.

 

 

Politikområde 8 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

Myndigheter under politikområde 8

840 Ålands hälso- och sjukvård

84000 Ålands hälso- och sjukvård, verksamhet (RA)

Organisation: 840 ÅHS    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Försäljningsintäkter	6 076 158	6 305 000
Avgiftsintäkter	2 981 614	2 719 000
Erhållna bidrag	170 368	284 500
Övr verksamh intäkt	326 226	324 000
Summa Verksamhetens intäkter	9 554 366	9 632 500
Personalkostnader	-66 339 591	-66 544 000	-291 000
Köp av tjänster	-30 711 564	-32 674 000	-427 000
Material förnödenh	-11 544 126	-11 654 500
Övr verksamh kostn	-8 768 726	-8 325 000
Summa Verksamhetens kostnader	-117 364 007	-119 197 500	-718 000
Summa Verksamhetsbidrag	-107 809 641	-109 565 000	-718 000
Ränteintäkter	143	1 000
Övr finansiella int	353 041	59 000
Räntekostnader		-12 000
Övr finansiella kost	-38 111	-25 000
Summa Finansiella intäkter och kostnader	315 072	23 000
Summa Årsbidrag	-107 494 569	-109 542 000	-718 000
Avskrivn enl plan	-1 242 146	-2 255 000
Summa Av- och nedskrivningar	-1 242 146	-2 255 000
Summa Räkenskapsperiodens resultat	-108 736 715	-111 797 000	-718 000
Ökning eller minskning av reserver		480 000
Summa Räkenskapsperiodens under- eller överskott	-108 736 715	-111 317 000	-718 000

Budgetmotivering

Föreslås en ökning om 718.000 euro.

Utgifter

Det ökade anslaget avser kostnader för

VIS-förvaltning - 285.000 euro

Efter införandet av vårdinformationssystemet (VIS) har det funnits ett stort behov av att fortsätta stöda organisationen i användandet av systemet. Genomgång av arbetsprocesser och systeminställningar görs för att underlätta och möta organisationens behov. Förvaltningsgruppen är därför tillfälligt förstärkt t.o.m. 31.8.2026 och behov av att köpa tjänster från systemleverantören finns. Beloppet inkluderar även kostnader för kommunernas support.

Förnyat prehospitalt avtal - 150.000 euro

Samarbetsavtalet med Mariehamns stad om prehospital akutsjukvård och HTC (hems technical crew) förnyas och börjar gälla 1.6.2026. Det tidigare avtalet sades upp av Mariehamns stad då staden inte ansåg att det gav full kostnadstäckning för ambulansverksamheten. Det nya avtalet ger staden kostnadstäckning och innebär samtidigt en effektivisering. Avtalet innehåller även kvalitetshöjningar bl.a. i form av ambulans på vårdnivå och utökat nattarbete inom ÅHS avseende bemanningen av helikoptern.

Informationssäkerhet- och dataskydd - 283.000 euro

ÅHS har under det senaste året arbetat med att stärka informationssäkerhet och dataskydd. Datainspektionen har under våren utfört en revision av informationssäkerheten och dataskyddet och denna revision visar att det finns områden som ÅHS måste åtgärda. VIS fyller bättre dagens tekniska krav, men ÅHS har dock p.g.a. bristande resurser inte helt uppnått en tillfredsställande nivå enligt dagens lagar och direktiv. Kostnaderna för behövliga åtgärder har tagits fram i samarbete med digitaliseringsenheten vid landskapsregeringen och består av personalkostnader samt köp av tjänster för IT-stöd. En konstruktiv dialog pågår för att samordna insatser inom det offentliga Åland i så stor utsträckning som möjligt för att minska kostnaderna och stärka den gemensamma kompetensen.

Detaljmotivering - Skattefinansiering, finansiella poster och resultaträkningsposter

890 Skatter och avgifter av skattenatur, inkomster av lån och finansiella poster

890 Skatter och inkomster av skattenatur

89000 Skatter och inkomster av skattenatur

Organisation: 89000 Skatter och liknande    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Intäkter	313 936 757	364 551 000	8 716 000
Kostnader
Anslag netto	313 936 757	364 551 000	8 716 000

Budgetmotivering

Föreslås en ökning om 8.716.000 euro.

Inkomster

Ålandsdelegationen har den 28.1.2026 fastställt skatteavräkningen för år 2024 till 130.416.631 euro. Landskapet har erhållit 106.700.000 euro i förskott på skatteavräkningen för skatteår 2024 varför landskapet ska erhålla en slutreglering om drygt 23.716.000 euro. Tidigare har upptagits 15.000.000 euro, varför ytterligare ca 8.716.000 euro tillkommer.

Politikområde 2 - detaljmotivering investeringar

210 Regeringskansliet

9230 Demokratiutveckling och val

923000 Demokratiutveckling och val, investeringar (R)

Organisation: 923000 Demokratiutveckling och val, investeringar (R)    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Anslag netto	-12 852	-44 000

Budgetmotivering

Föreslås ett utökat användningsområde för momentet.

Utgifter

Föreslås att momentet även kan användas för vidareutveckling av valrapporteringssystemet (val.ax) som togs i bruk till lagtings- och kommunalvalet år 2023. Systemet behöver genomgå tekniska och funktionsmässiga uppdateringar inför lagtings- och kommunalvalet år 2027. Vidareutveckling av valrapporteringssystemet sker inom ramen för de redan budgeterade medlen för framtagandet av ett elektroniskt rösträttsregister.

Politikområde 8 - detaljmotivering investeringar

Myndigheter under politikområde 8

9840 Ålands hälso- och sjukvård

984000 Hälso- och sjukvårdsinvesteringar (R)

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Förslag äb 1 2026
Anslag netto	-2 678 510	-1 815 000	-3 635 000

Budgetmotivering

Förslås en ökning om 3.635.000 euro.

Utgifter

De ökade kostnaderna består av

VIS-förvaltning - 60.000

Investeringskostnad för en IVA-modul som ska ge ett samlat realtidsbaserat beslutsstöd för intensivvården genom integrerade patientdata, behandlingar och övervakning i ett sammanhängande arbetsflöde.

Förnyat prehospitalt avtal - 680.000 euro

Det nya avtalet stadgar att ÅHS ska uppta investeringsanslag för ambulanser och bil till fältchefen. Bilarna förnyas ungefär vart fjärde år. I nuläget finns ingen digital prehospital journaldokumentation. För att öka patientsäkerheten och effektivisera arbetsprocesserna behövs ett modernt IT-stöd som är integrerat med VIS.

Informationssäkerhet och dataskydd - 2.895.000 euro

Anslaget avser åtgärder i enlighet med Datainspektionens anvisningar och förelägganden. Det budgeterade anslaget avser att åtgärda de mest kritiska och grundläggande informationssäkerhetsbrister som uppstått till följd av underinvesteringar såsom hårdvara, mjukvara och säkerhetsrelaterade tjänster. Genomförandet förutsätter en fortsatt hög grad av samordning och samverkan mellan ÅHS och övriga landskapsförvaltningen genom Åda Ab. Planerade investeringar ska, innan genomförande, stämmas av med digitaliseringsenheten för att säkerställa samordningsmöjligheter, kostnadseffektivitet och överensstämmelse med den övergripande säkerhetsplanen.

 

 

Bilaga 1 Resultaträkning

 

Resultaträkning	Budget 2026	Äb 1 - 2026	Budget inkl. äb totalt
Verksamhetens intäkter
Försäljningsintäkter	12 028 074		12 028 074
Avgiftsintäkter	9 472 198		9 472 198
Understöd och bidrag	3 049 010	609 000	3 658 010
Övriga verksamhetsintäkter	4 196 254		4 196 254
Summa verksamhetens intäkter	28 745 536	609 000	29 354 536
Verksamhetens kostnader
Personalkostnader	-132 837 716	-291 000	-133 128 716
Köp av tjänster	-84 083 779	-1 408 000	-85 491 779
Material, förnödenheter och varor	-18 278 502	-1 750 000	-20 028 502
Övriga verksamhetskostnader	-25 169 529		-25 169 529
Summa verksamhetens kostnader	-260 369 526	-3 449 000	-263 818 526
Pensionsintäkter- och kostnader
Pensionsintäkter	29 550 000		29 550 000
Pensionskostnader	-47 550 000		-47 550 000
Summa pensionsintäkter- och kostnader	-18 000 000	0	-18 000 000
Intäkter av inkomst- och kapitalöverföringar
Europeiska Unionen	3 647 000		3 647 000
Återbetalningar av överföringar	60 000		60 000
Övriga intäkter av inkomst- och kapitalöverföringar	462 830		462 830
Summa intäkter av inkomst- och kapitalöverföringar	4 169 830	0	4 169 830
Kostnader för inkomst- och kapitalöverföringar
Undervisning, kultur och idrott	-20 515 000	-98 000	-20 613 000
Social- och hälsovård samt utkomststöd	-41 393 000	-2 386 000	-43 779 000
Arbetsmarknad	-435 471		-435 471
Bostadsproduktion	-1 125 000		-1 125 000
Primärnäringar	-10 019 000		-10 019 000
Övrigt näringsliv	-6 343 000	500 000	-5 843 000
Allmänna stöd	-28 684 000	-1 989 000	-30 673 000
Övriga överföringskostnader	-8 166 359	50 000	-8 116 359
Summa kostnader för inkomst- och kapitalöverföringar	-116 680 830	-3 923 000	-120 603 830
Verksamhetsbidrag	-362 134 990	-6 763 000	-368 897 990
Skatteinkomster
Avräkningsbelopp	231 426 000		231 426 000
Skatteavräkning	129 290 000	8 716 000	138 006 000
Medieavgift	2 885 000		2 885 000
Apoteksavgifter	950 000		950 000
Summa skatteinkomster	364 551 000	8 716 000	373 267 000
Finansiella intäkter och kostnader
Ränteintäkter	541 000		541 000
Övriga finansiella intäkter	58 684 000		58 684 000
Räntekostnader	-12 000		-12 000
Övriga finansiella kostnader	-705 000		-705 000
Summa finansiella intäkter och kostnader	58 508 000	0	58 508 000
Årsbidrag	60 924 010	1 953 000	62 877 010
Av- och nedskrivningar
Avskrivningar enligt plan	-11 726 009		-11 726 009
Avskrivningar av engångskaraktär
Nedskrivningar
Summa av- och nedskrivningar	-11 726 009	0	-11 726 009
Extraordinära poster
Extraordinära intäkter
Extraordinära kostnader
Summa extraordinära poster	0	0	0
Räkenskapsperiodens resultat	49 198 000	1 953 000	51 151 000
Ökning eller minskning av reserver
Investeringsreserv	570 000		570 000
PAF-reserv	1 682 000		1 682 000
Summa ökning eller minskning av reserver	2 252 000	0	2 252 000
Räkenskapsperiodens under- eller överskott	51 450 000	1 953 000	53 403 000