Dokumentnamn

BUDGETFÖRSLAG nr 5/2025-2026

Datum

11.9.2026

Till Ålands lagting

 

 

 

Förslag till andra ändring av budgeten för år 2026

 

 

ALLMÄN MOTIVERING

 

 

 

 

Till lagtinget överlämnas landskapsregeringens förslag till andra ändring av Ålands budget år 2026 samt delårsrapport för perioden 1.1 - 30.6.2026, inkluderande prognos för helåret 2026.

 

I föreliggande förslag till ändring av budgeten föreslår landskapsregeringen bland annat:

-       samtycke för utläggning av fiberoptisk kabel på landskapets allmänna vatten

-       högre ränteintäkter

-       anslag för täckande av kreditförluster för lån samt

-       ökade intäkter från avräkning och skatteavräkning.

I och med förslaget till andra ändringsbudget har för år 2026 budgeterats anslag och inkomster i budgetens olika avsnitt enligt nedanstående fördelning

 

 

Nedan framgår en jämförelse över budgeten 2026 inklusive ändringsbudget 2 med kostnadstaket.

 

 

 

 

 

Med hänvisning till ovanstående samt till detaljmotiveringen får landskapsregeringen vördsamt föreslå

att lagtinget antar följande förslag till andra ändring av budgeten för år 2026.

 

 

Mariehamn den 11 augusti 2026
L a n t r å d	Katrin Sjögren
Minister	Mats Perämaa

 

 

 

 

 

 

 

 

BILAGOR             Bilaga 1 Budgeterad resultaträkning

                             Bilaga 2 Delårsrapport 2/2026

__________________

 

Sifferstat

 

				Anslag	Inkomster
				Äb 2026	Äb 2026
	VERKSAMHET OCH ÖVERFÖRINGAR
Politikområde 2				45 000	0
	210	Regeringskansliet		45 000	0
		220	Främjande av jämställdheten	45 000	0
		22000	Främjande av jämställdheten, verksamhet( RA)	45 000	0
Politikområde 4				-60 000	0
	400	Social- och miljöavdelningens förvaltningsområde		-60 000	0
		400	Allmän förvaltning	-45 000	0
		40010	Social- och miljöavdelningens allmänna förvaltning, verksamhet (RA)	-45 000	0
		440	Naturvård	-15 000	0
		44000	Naturvård, överföringar (RA)	-15 000	0
		450	Vattenförsörjning och vattenvård	0	0
		45000	Vattenförsörjning och vattenvård, verksamhet (RA)	0	0
Politikområde 6				-400 000	160 000
	600	Näringsavdelningens förvaltningsområde		-400 000	160 000
		621	Europeiska Unionen - ERUF och ESF	-400 000	160 000
		62102	Europeiska Unionen ERUF och ESF, 2021 - 2027 (RA-EU)	-400 000	160 000
Politikområde 7				10 000	0
	700	Infrastrukturavdelningens förvaltningsområde		10 000	0
		715	Bostäder och byggande	10 000	0
		71599	Återförda anslag, infrastrukturavdelningen	10 000	0
			Verksamhet och överföringar sammanlagt	-405 000	160 000
89	SKATTEFINANSIERING, FINANSIELLA POSTER OCH RESULTATRÄKNINGSPOSTER
	890	Skatter och avgifter av skattenatur, inkomster av lån och finansiella poster		-350 000	14 205 000
		890	Skatter och inkomster av skattenatur	0	13 855 000
		89000	Skatter och inkomster av skattenatur	0	13 855 000
		892	Finansiella poster	-350 000	350 000
		89200	Finansiella poster (RA)	-350 000	350 000
			Skattefinansiering, finansiella poster och resultaträkningsposter sammanlagt	-350 000	14 205 000
			Anslag och inkomster totalt ovanstående	-755 000	14 365 000

 

Politikområde 2 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

210 Regeringskansliet

220 Främjande av jämställdheten

22000 Främjande av jämställdheten, verksamhet (RA)

Organisation: 22000 Främjande av jämställdhet    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Äb 1 2026	Förslag äb 2 2026
Intäkter
Kostnader	-76 425	-66 000		45 000
Anslag netto	-76 425	-66 000		45 000

Budgetmotivering

Föreslås att 45.000 euro överförs till moment 40010.

Utgifter

Från den 1.10 överförs jämställdhetsfrågorna från regeringskansliet till social -och miljöavdelningen, varför återstående medel för verksamheten överförs.

Politikområde 4 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

400 Social- och miljöavdelningens förvaltningsområde

400 Allmän förvaltning

40010 Social- och miljöavdelningens allmänna förvaltning, verksamhet (RA)

Organisation: 40010 Soc- och miljö, verksamhet    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Äb 1 2026	Förslag äb 2 2026
Intäkter	764 840	30 000
Kostnader	-2 390 873	-2 265 000		-45 000
Anslag netto	-1 626 033	-2 235 000		-45 000

Budgetmotivering

Föreslås en ökning om 45.000 euro.

Utgifter

De området jämställdhet överförs till social- och miljöavdelningen överförs resterande medel från moment 22000.

440 Naturvård

44000 Naturvård, överföringar (RA)

Organisation: 44000 Naturvård    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Äb 1 2026	Förslag äb 2 2026
Intäkter
Kostnader	-240 030	-175 000		-15 000
Anslag netto	-240 030	-175 000		-15 000

Budgetmotivering

Föreslås ett tillägg om 15.000 euro.

Utgifter

Anslaget används för att förebygga och ersätta skador orsakade av skyddade arter. Landskapsregeringen har en skyldighet att se till att lagskydd av arter efterlevs, men en ökad lokal förekomst av skyddade arter kan ha en negativ effekt i form av skador på till exempel skördar och djurhållning. Anslaget kan även användas för verksamhetsutövares kostnader för försök att ta fram metoder för att minska skador av skyddade arter.

450 Vattenförsörjning och vattenvård

45000 Vattenförsörjning och vattenvård, verksamhet (RA)

Organisation: 45000 Vattenförsörjning- och vård    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Äb 1 2026	Förslag äb 2 2026
Intäkter	212 780	288 000
Kostnader	-903 174	-2 123 000
Anslag netto	-690 394	-1 835 000

Samtycke

I enlighet med 25 § 2 mom. LL (2012:69) om landskapets finansförvaltning anhåller landskapsregeringen om lagtingets samtycke vad gäller nyttjanderätten till landskapets allmänna vatten för utläggning av fiberoptisk sjökabel mellan Finland och Sverige via Åland för en tid om högst 40 år och på de villkor landskapsregeringen i övrigt beslutar.

 

Politikområde 6 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

600 Näringsavdelningens förvaltningsområde

621 Europeiska Unionen - ERUF och ESF

62102 Europeiska Unionen ERUF och ESF, 2021 - 2027 (RA-EU)

Organisation: 62102 EU, ERUF och ESF 2021-2027    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Äb 1 2026	Förslag äb 2 2026
Intäkter	269 038	493 000		160 000
Kostnader	-859 567	-1 233 000		-400 000
Anslag netto	-590 529	-740 000		-240 000

Budgetmotivering

Föreslås en inkomst om 160.000 euro och att anslag om 400.000 euro.

Inkomster

160.000 euro avser finansiering från Europeiska socialfonden, ESF +, Operativ program för Åland 2021-2027.

Utgifter

Landskapets del av finansieringen av ESF+ programmet uppgår till 240.000 euro.

Under momentet ingår även anslag för tekniskt stöd som finansierar programadministration, information, uppföljning, övervakning och utvärdering.

Momentet är ett RA-EU anslag avsett att finansiera ett EU-program som får överskridas om det är nödvändigt för att uppfylla programmets ändamål. Under våren 2026 genomfördes en större utlysning av medel inom strukturfondsprogrammet och efterfrågan översteg det tidigare budgeterade. Projekt som beviljas medel inom programmet kan pågå i sammanlagt 18 månader och som längst till 31.12.2029. I samband med att ett projekt godkänns för finansiering påföres projektets totala kostnader budgetmomentet. Programramen har budgeterats proportionerligt under åren 2021 till och med 2027. Motsvarande minskning kommer att göras på momentet år 2027.

Inom Eruf beviljades 4 stycken projekt finansiering om totalt 1.965.163,64 euro. Genom projekten erbjuds företag stöd utifrån olika behov och utvecklingsskeden. Insatserna omfattar hela spannet från uppstart och omstart till utveckling och förändring, med stödformer som sträcker sig från generell rådgivning till fördjupad affärscoachning och specialiserade insatser inom bland annat digitalisering och hållbarhet.

Inom ESF+ beviljades 4 stycken projekt finansiering inom främjande av sysselsättning och 5 stycken projekt inom kompetenshöjning. Totalsumman 1.797.009,80 euro. Inom sysselsättning riktar sig projekten till särskilt utsatta grupper såsom ungdomar, personer med funktionsnedsättning samt långtidsarbetslösa. Inom kompetens är både privata företag och offentliga instanser stödmottagare och digitalisering återkommer som en röd tråd i projekten.

Politikområde 7 - detaljmotivering verksamhet och överföringar

700 Infrastrukturavdelningens förvaltningsområde

715 Bostäder och byggande

71599 Återförda anslag, infrastrukturavdelningen

Organisation: 71599 Återförda anslag infra    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Äb 1 2026	Förslag äb 2 2026
Intäkter
Kostnader				10 000
Anslag netto				10 000

Budgetmotivering

Momentet nytt.

Föreslås en uppskattad minskning av överföringskostnaderna om 10.000 euro. Momentet används för bortbokningen av bidrag som beviljats stödmottagare och kostnadsförts enligt förbindelseprincipen men som av olika skäl inte utbetalats samt för bidrag som återkrävts.

Detaljmotivering - Skattefinansiering, finansiella poster och resultaträkningsposter

890 Skatter och avgifter av skattenatur, inkomster av lån och finansiella poster

890 Skatter och inkomster av skattenatur

89000 Skatter och inkomster av skattenatur

Organisation: 89000 Skatter och liknande    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Äb 1 2026	Förslag äb 2 2026
Intäkter	313 936 757	364 551 000	8 716 000	13 855 000
Kostnader
Anslag netto	313 936 757	364 551 000	8 716 000	13 855 000

Budgetmotivering

Föreslås ökade intäkter om 13.855.000 euro.

Inkomster

Ålandsdelegationen har verkställt avräkningen för år 2025. Avräkningsbeloppet är fastställt till 211.693.749 euro. Eftersom landskapet har erhållit 206.919.000 euro i förskott, erhålles ett tillägg om 4.774.749 euro.

Ålandsdelegationen har även fastställt ett tilläggsförskott på skatteavräkningen för skatteår 2026 uppgående till 9.080.000 euro. I och med ökningen uppgår förskottet för året till 123.370.000 euro.

892 Finansiella poster

89200 Finansiella poster (RA)

Organisation: 89200 Finansiella poster    År: 2026    Budgettyp: Budget    Budgetversion: Bv 1 – lr    Enhet: Euro   

Sammandrag	Bokslut 2025	Budget 2026	Äb 1 2026	Förslag äb 2 2026
Intäkter	2 420 184	1 640 000		350 000
Kostnader	-542 976	-650 000		-350 000
Anslag netto	1 877 208	990 000		0

Budgetmotivering

Föreslås ökade intäkter om 350.000 euro samt anslag för ökade kostnader om 350.000 euro.

Inkomster

De ökade intäkterna avser ränteintäkter på placeringar och konton för betalningsrörelse.

Utgifter

I grundbudgeten ingår ett anslag om 100.000 euro för kreditförluster för bland annat landskapets andel av Finnvera Abp:s kreditförluster för lån beviljade enligt avtal. De ökade kostnaderna hänför sig till kreditförluster som drabbat Finnvera Abp.

 

 

 

 

Bilaga 1

Resultaträkning	Budget 2026	Äb 1 - 2026	Äb 2 - 2026	Budget inkl. äb totalt
Verksamhetens intäkter
Försäljningsintäkter	12 028 074			12 028 074
Avgiftsintäkter	9 472 198			9 472 198
Understöd och bidrag	3 049 010	609 000		3 658 010
Övriga verksamhetsintäkter	4 196 254			4 196 254
Summa verksamhetens intäkter	28 745 536	609 000	0	29 354 536
Verksamhetens kostnader
Personalkostnader	-132 837 716	-291 000		-133 128 716
Köp av tjänster	-84 083 779	-1 408 000	-11 000	-85 502 779
Material, förnödenheter och varor	-18 278 502	-1 750 000		-20 028 502
Övriga verksamhetskostnader	-25 169 529		11 000	-25 158 529
Summa verksamhetens kostnader	-260 369 526	-3 449 000	0	-263 818 526
Pensionsintäkter- och kostnader
Pensionsintäkter	29 550 000			29 550 000
Pensionskostnader	-47 550 000			-47 550 000
Summa pensionsintäkter- och kostnader	-18 000 000	0	0	-18 000 000
Intäkter av inkomst- och kapitalöverföringar
Europeiska Unionen	3 647 000		160 000	3 807 000
Återbetalningar av överföringar	60 000			60 000
Övriga intäkter av inkomst- och kapitalöverföringar	462 830			462 830
Summa intäkter av inkomst- och kapitalöverföringar	4 169 830	0	160 000	4 329 830
Kostnader för inkomst- och kapitalöverföringar
Undervisning, kultur och idrott	-20 515 000	-98 000	-400 000	-21 013 000
Social- och hälsovård samt utkomststöd	-41 393 000	-2 386 000		-43 779 000
Arbetsmarknad	-435 471			-435 471
Bostadsproduktion	-1 125 000			-1 125 000
Primärnäringar	-10 019 000			-10 019 000
Övrigt näringsliv	-6 343 000	500 000	10 000	-5 833 000
Allmänna stöd	-28 684 000	-1 989 000		-30 673 000
Övriga överföringskostnader	-8 166 359	50 000	-15 000	-8 131 359
Summa kostnader för inkomst- och kapitalöverföringar	-116 680 830	-3 923 000	-405 000	-121 008 830
Verksamhetsbidrag	-362 134 990	-6 763 000	-245 000	-369 142 990
Skatteinkomster
Avräkningsbelopp	231 426 000		4 775 000	236 201 000
Skatteavräkning	129 290 000	8 716 000	9 080 000	147 086 000
Medieavgift	2 885 000			2 885 000
Apoteksavgifter	950 000			950 000
Summa skatteinkomster	364 551 000	8 716 000	13 855 000	387 122 000
Finansiella intäkter och kostnader
Ränteintäkter	541 000		350 000	891 000
Övriga finansiella intäkter	58 684 000			58 684 000
Räntekostnader	-12 000			-12 000
Övriga finansiella kostnader	-705 000		-350 000	-1 055 000
Summa finansiella intäkter och kostnader	58 508 000	0	0	58 508 000
Årsbidrag	60 924 010	1 953 000	13 610 000	76 487 010
Av- och nedskrivningar
Avskrivningar enligt plan	-11 726 009			-11 726 009
Avskrivningar av engångskaraktär
Nedskrivningar
Summa av- och nedskrivningar	-11 726 009	0	0	-11 726 009
Extraordinära poster
Extraordinära intäkter
Extraordinära kostnader
Summa extraordinära poster	0	0	0	0
Räkenskapsperiodens resultat	49 198 000	1 953 000	13 610 000	64 761 000
Ökning eller minskning av reserver
Investeringsreserv	570 000			570 000
PAF-reserv	1 682 000			1 682 000
Summa ökning eller minskning av reserver	2 252 000	0	0	2 252 000
Räkenskapsperiodens under- eller överskott	51 450 000	1 953 000	13 610 000	67 013 000