Det här är en delårsrapport med prognos för hela året som landskapsregeringen avlämnar till lagtinget i enlighet med det finanspolitiska ramverket. Denna form av rapportering ska i enlighet med 4b § i finansförvaltningslagen lämnas till lagtinget två gånger per år. Landskapsregeringens avsikt är att lämna rapportering av utfall samt prognos för helår per första och andra kvartalet varje år. Dessa rapporter kommer att ingå som bilagor till vår- respektive höständringsbudgetarna. Eventuella ändringsbehov av årsbudgeten som konstateras i samband med uppgörandet av delårsrapport och prognos kan då lämpligen tas med i respektive ändringsbudget.

Syftet med rapporterna är att ge en översiktlig bild av budgetläget vid respektive tidpunkt samt förvaltningens uppskattade bedömning av det beräknade utfallet för helåret. Utformningen och innehållet i rapporterna är ännu inne i en utvecklingsfas. Formatet på rapporterna kan därför komma att justeras i kommande delårsrapporter/prognoser.

Det kalkylerade utfallet tas fram genom användning av fördelningsnycklar som beaktat tidigare års utfall vid beräkning av budgetens månadsbelopp. Personalkostnaderna fördelas enligt budgetberäkningarna i personalbudgetmodulen, så att t.ex. semesterersättningen ligger på juni när den i praktiken betalas. Nya eller avslutade tjänster räknas från och med vilken månad det är budgeterat att inträffa.

Se texten under rubriken teknisk information nedan för ytterligare detaljer.

Budget, utfall och prognos per politikområde

PO	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA & HÅ överskott	Tidigare års anslag (TA)	HÅ överskott	Kalkylerat utfall	Justering	Prognostiserat utfall
PO 1	-2 527 688	-2 234 062	-4 886 000	-120 853		-4 713 226		-4 713 226
PO 2	-14 611 968	-14 119 358	-27 744 000	-1 022 618		-28 037 940		-28 037 940
PO 3	-33 021 234	-29 147 158	-59 367 000	-2 447 405		-58 782 109		-58 782 109
PO 4	-20 901 904	-19 490 264	-36 551 000	-1 193 555		-36 105 640		-36 105 640
PO 5	-40 069 596	-38 038 065	-69 222 000	-2 552 987	-3 069 194	-71 776 676		-71 776 676
PO 6	-18 414 830	-14 543 305	-23 329 000	-13 216 126		-27 156 337		-27 156 337
PO 7	-24 877 081	-23 061 613	-46 967 000	-2 322 283		-47 473 814		-47 473 814
PO 8	-56 017 500	-56 831 413	-112 034 999	2 238 038		-113 405 350		-113 405 350
Totalt PO	-210 441 801	-197 465 237	-380 100 999	-20 637 789	-3 069 194	-387 451 092	0	-387 451 092
Skatter mm.	233 816 516	226 567 716	433 504 000			426 255 200	19 800 000	446 055 200
Över-/ underskott	23 374 715	29 102 479	53 403 001	-20 637 789	-3 069 194	38 804 108		58 604 108

Här nedan presenteras prognos jämfört med kostnadstaket.

Översikt kostnadstak och budget (miljoner euro)	Kostnadstak äb 1	Budget ex TA & HÅ överskott	Tidigare års anslag (TA)	HÅ överskott	Prognostiserat utfall	Avvikelse utfall mot kostnadstak
Kostnadstak	-381,0				-387,5	-6,5
Takbegränsade kostnader (netto)	-380,7	-380,1	-20,6	-3,1	-387,5	-6,8
Budgeteringsmarginal	-0,3					0,3

Sammanfattning

Utgående från grundbudgeten för 2026, den första och andra ändringsbudgeten samt tillgängliga anslag från tidigare budgetår kan det konstateras att utfallet per den 30 juni uppvisar vissa avvikelser i förhållande till budgeten. Den samlade kostnadsutvecklingen bedöms dock fortfarande ligga inom ramen för vad som kan förväntas vid denna tidpunkt på året.

I likhet med vad som framgick av föregående delårsrapport bedöms högre bunkerpriser än beräknat medföra ökade driftkostnader för skärgårdstrafiken. Inom hälso- och sjukvården kvarstår en kostnadsökning som främst hänför sig till ökade digitala kostnader. Inom arbetsmarknadsområdet har däremot förutsättningarna förbättrats något jämfört med tidigare bedömningar.

Budgeteringen av näringsavdelningens EU-stöd är förenad med viss osäkerhet, eftersom utfallet i hög grad påverkas av faktorer som ligger utanför landskapsregeringens direkta kontroll. Variationer i ansökningstakt, projektens genomförande och tidpunkten för utbetalningar bidrar till att kostnadsutfallet kan avvika från budgeten under ett enskilt år.

Sammantaget bedömer landskapsregeringen att kostnaderna för helåret 2026 kommer att ligga i nivå med eller överstiga kostnadstaket. Landskapsregeringen följer därför kostnadsutvecklingen noggrant och överväger åtgärder för att begränsa kostnadsökningen inom de områden där detta bedöms nödvändigt. Utifrån nuvarande bedömning kan en justering av kostnadstaket bli nödvändig, och landskapsregeringen avser i så fall att återkomma till lagtinget med förslag om detta.

Teknisk information

I rapporten har budgeten, förutom för ÅHS, delats upp till månadsbelopp med hjälp av olika fördelningsnycklar. Detta har gjorts för att även på månadsbasis få en budget som bättre ska stämma med när de faktiska utfallen är. En kort beskrivning om tillämpade nycklar är enligt nedanstående.

Alla moment:

Intäkter och kostnader är fördelade som jämna tolftedelar per månad (om inte annat anges nedan).
Personalkostnaderna fördelas enligt budgetberäkningarna i personalbudgetmodulen, så att t.ex. semesterersättningen ligger på juni när den i praktiken betalas. Nya eller avslutade tjänster räknas från och med vilken månad det är budgeterat att inträffa.
Internhyror på konto 476090 Internhyra fördelas på motsvarande sätt som kvartalsfakturorna i bokföringen, d.v.s. enligt månadens antal dagar i förhållande till totala antalet dagar i kvartalet den ingår i.

För myndigheterna ÅPM, HÅ, ÅMI, ÅFS, ÅG, ÅSC:

Budgetbeloppet för kontogrupperna Inköp av tjänster respektive Material och förnödenheter har fördelats utgående från utfall i genomsnitt per månad för de tre senaste åren.

PAF-bidrag:

Största delen av budgeten ligger på januari och februari, för att på bästa sätt motsvara kostnadsföringen enligt förbindelseprincipen.

Studiestöd:

Budgeten för studiestöd har fördelats utgående från utfall i genomsnitt per månad för de tre senaste åren.

Pensioner – gäller enbart finansavdelningen:

Budgeten för överföringen från pensionsfonden till landskapets budget för att täcka pensionskostnader är uppdelat kvartalsvis och satt på sista månaden i respektive kvartal.
Budgeten för pensionskostnader har fördelats utgående från utfall i genomsnitt per månad för de tre senaste åren.

Periodiseringen av övriga budgettyper – ändringsbudgetar och belopp som överförts i senaste bokslut (anslagssparande respektive anslagskredit)

Intäkter och kostnader är fördelade som jämna tolftedelar per månad om det inte exempelvis tydligt framgår i en ändringsbudget från och med vilken månad en ändring ska göras.

Nedan ges beskrivningar och definitioner till de begrepp och kolumner som används i rapporten.

Budget helår ex TA är grundbudget samt ändringsbudgetar som lagtinget godkänt för innevarande år.
Tidigare års anslag (TA) kan vara endera ett reservationsanslag (reservationsanslag kan användas under högst tre finansår i följd) eller ett ramanslag som i senaste bokslut överförts så att det är tillgängligt innevarande år. Anslagssparande innebär enligt grundregeln att om det vid årets slut på ett ramanslag för verksamhetsutgifter finns outnyttjade medel får ett belopp om högst tre procent av det budgeterade anslaget överföras till följande år och att om det vid årets slut på ett ramanslag för överföringsutgifter finns outnyttjade medel får ett belopp om högst tio procent av det budgeterade anslaget överföras till följande år. Anslagskredit innebär enligt grundregeln att ett ramanslag för verksamhetsutgifter tillfälligt får överskridas med ett belopp motsvarande högst tre procent av det budgeterade anslaget och ett ramanslag för överföringsutgifter får tillfälligt överskridas med ett belopp motsvarande högst tio procent av det budgeterade anslaget. Följande finansår reduceras tillgängliga medel med ett belopp som motsvarar den anslagskredit som tagits i anspråk.
HÅ överskott är den del av Högskolans kvarstående reservationsanslag från tidigare år som styrelsen för Högskolan ännu inte beslutat om användningsändamål för. Den del av kvarstående reservationsanslag från tidigare år som styrelsen beslutat om användningsändamål för ingår i kolumnen tidigare års anslag (TA).
Kalkylerat utfall är summan av utfallet till och med den aktuella rapportperioden (från årets början till och med aktuellt kvartals slut) och budget för resterande månader av året. För vissa moment har en manuell justering skett utifrån inkomna kommentarer.
För vissa politikområden har en justering gjorts eftersom det i flera fall bedömts att inte hela återstående budgeten för året förbrukas.
Prognostiserat utfall är summan av kolumnerna kalkylerat utfall och justering.
I rapporten presenteras beloppen i heltal och därför kan avrundningsdifferenser förekomma.

Politikområde 1

Ålands lagting

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
10100 Lagtinget, verksamhet	-1 356 332	-1 246 038	-2 630 000	-78 120	-2 597 826
Summa 1010_7 Lagtinget, verksamhe	-1 356 332	-1 246 038	-2 630 000	-78 120	-2 597 826
Summa 1010 Lagtinget	-1 356 332	-1 246 038	-2 630 000	-78 120	-2 597 826
12010 Landskapsrevision, verksamhet	-123 330	-104 148	-245 000	6 377	-219 441
Summa 1200_7 Landskapsrevision, v	-123 330	-104 148	-245 000	6 377	-219 441
Summa 1200 Landskapsrevisionen	-123 330	-104 148	-245 000	6 377	-219 441
13010 Nordiska Rådet	-17 061	-15 031	-33 000	-990	-31 960
Summa 1300_7 Nordiska Rådet	-17 061	-15 031	-33 000	-990	-31 960
Summa 1300 Nordiska Rådet	-17 061	-15 031	-33 000	-990	-31 960

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Landskapsrevisionen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
12010 Landskapsrevision, verksamhet	-123 330	-104 148	-245 000	6 377	-219 441
Summa 1200_7 Landskapsrevision, v	-123 330	-104 148	-245 000	6 377	-219 441
Summa 1200 Landskapsrevisionen	-123 330	-104 148	-245 000	6 377	-219 441

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Förändringar i personalresurserna under året medför att vissa tjänster behöver köpas in externt för att säkerställa verksamhetens kontinuitet. De tillkommande kostnaderna bedöms i huvudsak motsvara de personalkostnader som samtidigt bortfaller.

Ålands lagtingskansli

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
11100 Lagtingets kansli	-832 396	-720 061	-1 586 000	-44 550	-1 518 215
11130 Lagtingets bibl, verksamhet	-12 633	-6 767	-24 000	-1 170	-19 304
11210 BSPC, Östersjösamarbete	-17 766	-11 788	-33 000	-2 400	-29 422
11220 Dispositionsmedel, lagting	-40 160	-20 790	-80 000		-60 630
11290 Till lagt.grupp disp för kansl	-128 010	-109 437	-255 000		-236 427
Summa 1100_7 Lagtinget, kansli	-1 030 965	-868 844	-1 978 000	-48 120	-1 863 999

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Politikområde 2

Regeringskansliet

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
21010 Regeringskansliet, verksamhet	-1 943 651	-1 843 364	-3 618 000	-118 410	-3 636 123
25210 Serviceverksamhet	-145 271	-84 666	-278 000	-11 430	-228 825
26000 Regeringen övriga kostnader	-52 960	-37 139	-100 000	-5 520	-89 699
26004 Ålandsdelegationen	-5 522	-2 293	-11 000		-7 771
Summa 2100_7 Reg.kansliet allm by	-2 147 404	-1 967 463	-4 007 000	-135 360	-3 962 418
21510 Ål representation Helsingfors	-33 665	-26 872	-65 000	-2 070	-60 277
22000 Främjande av jämställdhet	-32 920	-19 834	-66 000	424	-52 490
22500 Främjande av integration	-12 858	8 164	-24 000	-1 620	-4 598
26003 Utvecklo tillväxtp hållb Åland	-77 867	-47 612	-148 000	-4 320	-122 065
Summa 2101 Stabsenheten	-157 310	-86 155	-303 000	-7 586	-239 431
21200 Digitalisering o inform teknol	-2 416 676	-2 670 060	-4 757 000	-22 039	-4 779 423
Summa 2104 Digitaliseringsenhet	-2 416 676	-2 670 060	-4 757 000	-22 039	-4 779 423
21500 Kommunikationsverksamhet	-51 204	-41 814	-102 000		-92 610
25000 Utbildn,företagshälsov,arbetar	-224 328	-302 625	-459 000	12 180	-445 117
Summa 2105 Pers- o kom.enheten	-275 532	-344 439	-561 000	12 180	-537 727
23000 Demokratiutveckling o val	-15 562	-1 648	-31 000		-17 086
23200 Stöd till politisk verksamhet	-12 048	-23 894	-24 000		-35 846
24000 Brand- och räddning	-17 570	1 741	-35 000		-15 689
24010 Landsk stöd materialanskaffn	-316 343	-243 780	-203 000	-428 875	-209 311
26005 Central Baltic 2021-2027	-1 091	113 062	0		114 153
26006 Nordiska skärgårssamarbetet	-1 477	-81 757	0		-80 281
26007 Danaarv	0	995	0		995
26500 Konsumentskydd	-1 506		-3 000		-1 494
27000 Radio- o TV-verksamhet	-1 484 990	-1 670 676	-2 885 000	-73 439	-3 144 126
Summa 2106 Enh rättsl o interna	-1 850 587	-1 905 957	-3 181 000	-502 314	-3 388 684
Summa 2100 Regeringskansliet	-6 847 509	-6 974 073	-12 809 000	-655 119	-12 907 683

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Vad gäller moment 25000 har beräknats att ca 80.000 euro kommer in som ersättning från FPA som en engångsbetalning under slutet av året och sedan är det även svårt att ge en kostnadsprognos för helåret då ett nytt avtal och byte av företagshälsovårdsleverantör verkställdes 11.6.2026. Moment 25210 följer budget förutom att alla inköp ej har gjorts ännu.

ÅSUB

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82000 ÅSUB	-421 429	-384 399	-784 000	-10 499	-794 400

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

ÅSUBs kvalificerade prognos för året är att myndigheten kommer att hålla budget inkl. överskottet från 2025, utfall ca -794 400. Inköpen av statistiktjänster och insamlingskostnaderna har en tyngdpunkt på andra halvan av året eftersom ÅSUB faktureras efter leverans.

Datainspektionen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82200 Datainspektionen	-150 017	-142 780	-284 000	-7 320	-284 083
Summa 8220 Datainspektionen	-150 017	-142 780	-284 000	-7 320	-284 083

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Ålands Polismyndighet

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82500 Ålands polismyndighet	-5 791 002	-5 380 184	-11 164 000	-308 016	-11 471 198

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Det första halvåret innehåller en väsentlig förändring i förhållande till det som rapporterats till första kvartalet. Osäkerheten med Ålarm-Erica är fortfarande olöst men nuvarande systems livslängd och kontrakt med leverantörer har förlängts till november 2028, varefter systemets livslängd är slut. Som en del av förlängningen av Ålarms livslängd har polismyndigheten tillsammans med landskapsregeringens digitaliseringsenhet omstrukturerat service-konceptet som ÅDA erbjuder myndigheten så att ikt-infrastrukturens livslängd förlängts, service och informationssäkerhetsnivån sänkts och jour-verksamheten övertas av digitaliseringsenheten. Ändringen som överenskommits om innebär att polismyndigheten uppnår ramen.

Ombudsmannamyndigheten

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82600 Ålands Ombudsmannamyndighet	-184 470	-135 026	-354 000	-1 045	-305 601
Summa 8260 Ål ombudsmannamyndig	-184 470	-135 026	-354 000	-1 045	-305 601

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Utfallet för resterande del av 2026 bedöms bli lägre än budgeterat till följd av förändringar i personalresurserna under året.

Lagberedningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
28010 Lagberedning	-645 896	-563 199	-1 211 000	-36 210	-1 164 513
Summa 2050_7 Lagberedningen	-645 896	-563 199	-1 211 000	-36 210	-1 164 513
Summa 2050 Lagberedningen	-645 896	-563 199	-1 211 000	-36 210	-1 164 513

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga väsentliga avvikelser att rapportera. Lagberedningen beräknas hålla sig inom budgeten.

Politikområde 3

Finansavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
30010 Finans, verksamhet	-1 678 396	-1 596 363	-3 116 000	-91 110	-3 125 077
36000 Räntestöd landskapsb privatper	-24 840	4 020	-45 000	-4 500	-20 640
39099 Internhyra	-1 252 613	-1 249 548	-2 502 000	-3 225	-2 502 161
Summa 3100 Finans allm byrån	-2 955 849	-2 841 891	-5 663 000	-98 835	-5 647 878
33000 LR andel o stöd kommunerna	-15 869 149	-14 076 808	-30 673 000	-950 561	-30 673 000
35000 Penningautomatmedel	-4 619 886	-3 638 468	-4 531 000	-842 409	-4 391 990
Summa 3101 Budget-finans.byrån	-20 489 035	-17 715 276	-35 204 000	-1 792 970	-35 064 990
38000 Pensioner o pensionsrelat utg	-9 576 350	-8 589 991	-18 500 000	-555 600	-18 069 241
Summa 3200 Avtals- o pensionsby	-9 576 350	-8 589 991	-18 500 000	-555 600	-18 069 241
39050 Bokföringsmässiga korr.	0		0		0
Summa 3300 Redovisningsbyrån	0	0	0	0	0
Summa 3000 Finansavdelningen	-33 021 234	-29 147 158	-59 367 000	-2 447 405	-58 782 109

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Pensionskostnaderna (mom. 38000) ser ut att med viss marginal rymmas inom årets budget.

I övrigt förutses inga större avvikelser jämfört med budget.

Politikområde 4

Social- och miljöavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
40010 Soc- och miljö, verksamhet	-1 197 726	-1 005 054	-2 235 000	-61 410	-2 103 739
Summa 4100 Soc o miljö allm byr	-1 197 726	-1 005 054	-2 235 000	-61 410	-2 103 739
41000 Övriga sociala uppgifter	-109 709	-14 735	-212 000	-6 570	-203 596
41010 Övr sociala uppg, överföring	-7 071 897	-6 597 635	-13 269 000	-821 717	-13 616 456
41500 LR andel o stöd socialv omr	-5 474 813	-5 416 167	-10 900 000	-6 170	-10 847 524
44510 Paf-medel sociala sektorn	-3 432 724	-3 619 999	-3 510 000	-132 176	-3 642 176
Summa 4200 Socialvårdsbyrån	-16 089 143	-15 648 536	-27 891 000	-966 633	-28 309 751
42000 Övrig hälso- och sjukvård	-158 635	-69 177	-200 000	-4 920	-115 462
Summa 4300 Hälso o sjukvårdsbyr	-158 635	-69 177	-200 000	-4 920	-115 462
43000 Allmän miljövård	-55 188	-55 791	-112 000	2 072	-110 531
44000 Naturvård	-413 396	-402 426	-821 000	-340	-810 369
44520 Paf-medel miljö sektorn	-376 727	-395 000	-395 000	-25 074	-438 347
45000 Vattenförsörjning- och vård	-963 630	-292 828	-1 855 000	-44 280	-1 228 478
46000 Cirkulär ekonomi	-37 224	-23 412	-72 000	-2 160	-60 348
47000 Miljöhälsovård	-36 310	-5 356	-70 000	-2 340	-41 386
Summa 4400 Miljöbyrån	-1 882 476	-1 174 813	-3 325 000	-72 122	-2 689 460
Summa 4000 Social o miljöavdeln	-19 327 979	-17 897 581	-33 651 000	-1 105 085	-33 218 412

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

41000 Övriga sociala uppgifter

Avvikelsen beror på att kostnaderna förverkligas på andra halvan av året, av senareläggning av utredningar samt prioriteringar med hänvisning till brist av personresurser.

41010 Övr sociala uppg, överföring

Behovet av t.ex. bostadsbidrag fluktuerar under året och sammanhänger med t.ex. arbetslöshetsgrad.

45000 Vattenförsörjning- och vård

Avvikelsen beror i huvudsak på outnyttjade medel inom projektet Rent vatten 2030.

ÅMHM

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
84810 ÅMHM, verksamhet	-1 232 821	-1 196 913	-2 266 000	-68 760	-2 258 852
84820 ÅMHM, laboratoriet	-341 104	-395 770	-634 000	-19 710	-628 376
Summa 8480 ÅMHM	-1 573 925	-1 592 683	-2 900 000	-88 470	-2 887 228

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Politikområde 5

Utbildnings- och kulturavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
50010 Utb och kultur, verksamhet	-2 461 752	-2 267 334	-4 718 000	-32 581	-4 556 163
50200 Studiestöd	-4 568 249	-4 265 071	-8 205 000	-88 707	-7 990 530
Summa 5100 Utb.avd allm byrån	-7 030 001	-6 532 405	-12 923 000	-121 288	-12 546 692
52000 Andel kommunernas utbild verk	-7 290 870	-7 259 299	-14 523 000	-836	-14 492 265
53500 Vuxen utbildning	-559 325	-603 504	-1 160 000	45 990	-1 158 189
53510 Utvecklingsarb inom utbildn	-266 554	-78 464	-513 000	-15 630	-340 540
53520 Högskoleutbildning	-3 114 408		-6 204 000		-6 204 000
Summa 5200 Utbildningsbyrån	-11 231 157	-7 941 268	-22 400 000	29 524	-22 194 995
50500 Bibliotek	-84 440	-78 233	-166 000	-2 216	-162 009
51000 LR andel medb.insti o kulturv	-411 095	-528 975	-817 000	-1 926	-817 000
51010 Ål Kulturdeleg o nord.kultursa	-20 080	-16 290	-40 000		-36 210
51100 Kultur o kulturmiljöförvaltn	-367 044	-372 955	-749 000	21 381	-733 530
51500 Paf-medel ungdom och idrott	-2 361 779	-2 527 649	-2 544 000	-108 022	-2 617 892
51600 Paf-medel kultur	-1 956 078	-1 885 551	-2 136 000	-154 438	-2 119 911
51700 Paf-medel fritidssedel barn	-431 749	-257 144	0	-863 498	-688 893
Summa 5300 Kulturbyrån	-5 632 265	-5 666 797	-6 452 000	-1 108 719	-7 175 445
54000 Ålands museum	-303 253	-291 558	-589 000	-15 150	-592 455
Summa 5400 Ål museum	-303 253	-291 558	-589 000	-15 150	-592 455
Summa 5000 Utbildn o kulturavd	-24 196 676	-20 432 028	-42 364 000	-1 215 633	-42 509 587

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Högskolan på Åland

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	HÅ överskott	Kalkylerat utfall
85000 Högskolan på Åland	-1 982 404	-4 885 786	0	-838 332	-3 069 194	-3 050 332

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Högskolans anslag är i budgeten minskat med 2,2 miljoner under 2026 eftersom det har beslutats att högskolans ackumulerade överskott på 3,9 miljoner ska användas vilket gör att det prognosticerade utfallet blir negativt.

Ålands folkhögskola

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
85100 Ål folkhögskola	-625 178	-548 330	-678 000	-38 550	-639 702
Summa 8510 Ål folkhögskola	-625 178	-548 330	-678 000	-38 550	-639 702

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Ålands musikinstitut

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
85200 Ål musikinstitut	-767 709	-670 676	-1 516 000	-44 250	-1 463 217

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Ålands gymnasium

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
85500 Ål gymnasium	-11 715 533	-10 715 430	-23 251 000	-379 844	-22 730 741
85590 Vuxenutb inform o kommunikatio	-294 978	-158 832	-525 000	-62 856	-521 710
Summa 8550 Ål gymnasium	-12 010 511	-10 874 262	-23 776 000	-442 700	-23 252 451

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Folkhögskolans flytt till Ålands gymnasiemyndighet medför osäkerhet om budgetutfallet\.

Ålands Sjösäkerhetscentrum

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
85600 Ål Sjösäkerhetscentrum	-487 117	-626 983	-888 000	26 478	-861 387

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Myndigheten har 3 inbördes olika budgeteringar med ASASC, ASA och skolfartyget Michael Sars.

Michael Sars planeras ombudgeteras i samarbete med UKA.

ASASC kursenheten försäljningsprognos kommer för 2026 likna utfallet 2025, och utgifterna kommer hållas inom budget.

Politikområde 6

Näringsavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
60010 Näringsavdelningen, verksamhet	-1 320 637	-1 215 021	-2 438 000	-81 000	-2 413 384
61000 Näringslivets främjande	-785 773	-1 083 969	-1 215 000	-351 685	-1 566 000
61099 Återförda anslag	50 200	73 381	100 000		123 181
61100 Ålands landsbygdscentrum	-62 717	-48 659	-125 000	3 750	-107 192
62100 EU, ERUF och ESF 2014-2020	-448 356		0	-896 712	0
62102 EU, ERUF och ESF 2021-2027	-1 496 979	-3 806 469	-740 000	-2 250 998	-4 200 000
Summa 6100 Näringsavd allm byrå	-4 064 261	-6 080 738	-4 418 000	-3 576 645	-8 163 396
61500 Främj av livsmedelsproduktion	-476 840	-821 360	-920 000	-30 000	-950 000
61550 Avbytarservice	-165 596	-70 180	-298 000	-32 000	-234 584
62300 EU, EJFLU 2014-2020	-1 158 296	40 614	0	-2 316 593	0
62302 EU, EJFLU 2021-2027	-5 053 349	-1 434 107	-5 219 000	-4 866 821	-4 800 000
62390 Leaderfinansiering m paf-medel	-167 649	-40 810	-150 000	-184 698	-207 859
Summa 6200 Jordbruksbyrån	-7 021 730	-2 325 845	-6 587 000	-7 430 112	-6 192 444
62500 EU, EHFF 2014-2020	-506 630		0	-1 013 260	-120 000
62502 EU,EHFVF 2021-2027	-690 230	-212 808	-70 000	-1 310 179	-902 757
67000 Främj av fiskerinäringen	-44 500	-42 764	-85 000	-3 660	-86 924
86500 Ålands fiskevårdscentrum	-372 939	-387 054	-703 000	-20 910	-723 000
Summa 6300 Fiskeribyrån	-1 614 299	-642 626	-858 000	-2 348 009	-1 832 681
64000 Främjande av skogsbruket	-273 949	-204 434	-400 000	-146 298	-476 783
65000 Jakt- och viltvård	-65 143	-74 097	-35000	-95 146	0
Summa 6400 Skogsbruksbyrån	-339 092	-278 531	-435 000	-241 444	-476 783
Summa 6000 Näringsavdelningen	-13 039 382	-9 327 740	-12 298 000	-13 596 210	-16 665 304

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Moment 62102 Europeiska Unionen - ERUF och ESF, 2021 - 2027 (RA-EU) har överskridits under år 2026. Ett (RA-EU) anslag är avsett att finansiera ett flerårigt EU-program (RA-EU) som får överskridas under enskilda år om det är nödvändigt för att uppfylla programmets ändamål. Under våren 2026 genomfördes en större utlysning av medel inom strukturfondsprogrammet. Projekt som beviljas medel inom programmet kan pågå som längst till 31.12.2029. I samband med att projekt godkänns för finansiering påförs projektets totala kostnader. Programramen har budgeterats proportionerligt från år 2021 till och med 2027.

Överskridningen har beaktats i förslag till den andra ändringsbudgeten för 2026.

AMS

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
86000 Arb.markn & studieservicemynd.	-1 177 187	-1 157 257	-2 207 000	-73 290	-2 260 361
86050 Sysselsättn. o arb.löshet.stöd	-4 198 261	-4 058 308	-8 824 000	453 374	-8 230 673
Summa 8600_7 AMS	-5 375 448	-5 215 565	-11 031 000	380 084	-10 491 034

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Politikområde 7

Infrastrukturavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
70010 Infrastruktur, verksamhet	-1 469 891	-1 101 747	-2 748 000	-84 450	-2 464 306
71000 Planläggning- och byggnad	-33 605	-13 196	-65 000	-1 950	-46 541
71500 Stöd byggn relaterade åtg	-141 560	-6 000	-280 000	-2 000	-146 440
71510 Räntest o landsb.borgen, bost	-457 100	-404 521	-800 000	-111 000	-858 421
72000 Elsäkerhet och energi	-43 428	8 968	-84 000	-2 520	-34 124
72010 Främj hållbar energiomställn	-181 750	-10 361	-250 000	-110 500	-189 111
72030 Samhällsteknikutveckling	-33 560	-5 675	-65 000	-1 860	-38 975
72040 Projekt Sunnanvind	-1 244 542	-880 387	-961 000	-1 515 841	-2 112 686
Summa 7100 Infra avd allm byrån	-3 605 436	-2 412 921	-5 253 000	-1 830 121	-5 890 605
74000 Ålandstrafiken	-264 691	-185 080	-499 000	-14 970	-434 360
74500 Oljeskydd	-103 220	-91 886	-200 000	-5 640	-194 306
74700 Understöd för övrig trafik	-4 000 438	-3 463 531	-7 969 000		-7 432 093
75010 Upphandling av sjötrafik	-9 202 905	-9 936 490	-18 247 000	-92 822	-19 073 407
75030 Upphandling av linfärjetrafik	-1 481 667	-1 280 782	-2 867 000	-85 020	-2 751 134
75100 Varutransporter i skärgården	-170 680	-115 409	-340 000		-284 729
87300 Verkstad och lager	-33 529	-134 948	0	-4 470	-105 889
Summa 7400 Transportbyrån	-15 257 130	-15 208 126	-30 122 000	-202 922	-30 275 918
76000 Understöd kommunalvägar	-67 740	-5 600	0	-135 480	-73 340
76010 Utg drift o underhåll vägar	-4 108 482	-4 060 492	-8 048 000	-136 772	-8 136 782
76030 Utg underh farleder o fiskefyr	-193 875	-118 315	-375 000	-11 250	-310 690
76050 Utg drift o underh färjfäst mm	-1 545 237	-1 324 558	-3 076 000	-2 318	-2 857 639
87200 Vägunderhållet	-19 711	6 323	10 000		36 034
Summa 7600 Vägnätsbyrån	-5 935 045	-5 502 643	-11 489 000	-285 820	-11 342 418
Summa 7000 Infrastrukturavdeln	-24 797 612	-23 123 689	-46 864 000	-2 318 863	-47 508 941

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

75010 Upphandling av sjötrafik

Utvecklingen i Iran är fortfarande osäker, vilket innebär en risk för att oljepriset antingen stiger ytterligare eller kvarstår på dagens nivåer. I vårens prognos för ändringsbudget antog vi att oljepriset skulle sjunka under hösten, men hittills har denna utveckling inte materialiserats.

Ålands energimyndighet

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82300 Ålands energimyndighet	-55 797	-51 428	-103 000	-3 420	-102 051
Summa 8230 Ål energimyndighet	-55 797	-51 428	-103 000	-3 420	-102 051

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Fordonsmyndigheten

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Jun	Utfall Jan - Jun	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
87000 Fordonsmyndigheten	-23 673	113 505	0		137 178
Summa 8700_7 Fordonsmyndigheten	-23 673	113 505	0		137 178

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Politikområde 8

ÅHS

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - juni	Utfall jan - juni	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Prognostiserat utfall
841 ÅHS - linjeorg	-38 134 220	-39 379 687	-76 268 440		-77 249 900
845 ÅHS - stabsorg	-12 282 280	-12 483 778	-24 564 560	1 898 958	-24 955 450
Summa linje och stab	-50 416 500	-51 863 465	-100 833 000	1 898 958	-102 205 350
Summa 8470_7 Extern vård	-5 601 000	-4 967 948	-11 201 999	339 080	-11 200 000
Totalt politikområde 8	-56 017 500	-56 831 413	-112 034 999	2 238 038	-113 405 350

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Den totala budgeten för 2026 uppgår till -109,8 miljoner euro (inklusive 2,2 miljoner för 2025 års negativa budgetavvikelse samt ändringsbudget 2026). Prognos 2 för helår 2026 visar nettokostnader på -113,4 miljoner euro och därmed indikerar prognosen en total negativ budgetavvikelse på -3,6 miljoner euro för hela året.

Beräkningen av en prognos för helåret utgående från 6 månaders utfall är utmanande och därtill finns stora risker och osäkerheter i bedömningen av de pågående resultatförbättringarna samt övriga inbesparingsåtgärder.

Nedan redogörs sammanfattat för den prognostiserade budgetavvikelsen om total -3,6 miljoner euro:

Negativ budgetavvikelse 2025 totalt -1,7 miljoner euro. Budgetmomentet övrig drift hade vid bokslutet en avvikelse om -1,9 miljoner vilket i prognosen beräknas förbättras genom olika inbesparingar med ca 0,5 miljoner euro. Inbesparingarna bearbetas löpande och det kan ännu finnas fler områden som kan förbättra resultatet. Budgetmomentet vård utanför Åland hade vid bokslutet en avvikelse om -0,3 miljoner euro vilket i prognos 2 inte ser ut att kunna inbesparas under året. Vid prognos 1 var kostnaderna för vård utanför Åland betydligt lägre men kostnaderna har ökat under de senaste månaderna och därtill finns en avisering om försenad fakturering från en av vårdleverantörerna.

Obudgeterade kostnader 2026 totalt -0,4 miljoner euro. Den obudgeterade summan var totalt -1,1 miljoner euro för VIS-förvaltning, förnyat prehospitalt avtal samt informationssäkerhet och dataskydd. ÅHS erhöll en ändringsbudget om 0,7 miljoner, vilket inte täcker kostnaderna fullt ut.

Resultatförbättringar 2026 totalt -1,1 miljoner euro. Den budgeterade summan av resultatförbättringsprojekt uppgår till -1,8 miljoner euro. Pga resursbrist och fortsatta insatser vid införande av vårdinformationssystemet beräknas de flesta projekten dröja gällande den ekonomiska effekten.

Obalans i budget 2026 totalt -0,4 miljoner euro. Under de senaste åren har utmaningen med rekrytering till allt fler vakanta läkartjänster medfört att kostnaderna för köpta läkarkonsulter stigit. Arbete pågår men beräknas inte ge full effekt under 2026.

Nedan beskrivs de områden som har de största avvikelserna i prognos 2 mot budget:

Personalkostnader: Prognosen visar en negativ avvikelse på totalen om -0,8 miljoner euro. Avvikelsen beror på att det endast beräknas att en mindre del av resultatförbättringsprojekten ger effekt under 2026.

Köpta tjänster: Prognosen visar en negativ avvikelse på -1,1 miljon euro. Avvikelsen härrör sig från obudgeterade kostnader för VIS-förvaltning (vilket inte fullt ut täcktes av ändringsbudgeten), köpta tjänster för läkare samt en ökad kostnad för leasing av arbetskläder. Olika inbesparingar av köpta tjänster beräknas ge viss effekt under året.

Övriga kostnader: Under detta moment bokades den negativa budgetavvikelsen för 2025 och budgetanslaget har ej fördelats.