Det här är den tredje delårsrapporten med prognos som landskapsregeringen avlämnar till lagtinget i enlighet med det finanspolitiska ramverket. Denna form av rapportering ska i enlighet med 4b § i finansförvaltningslagen lämnas till lagtinget två gånger per år. Landskapsregeringens avsikt är att lämna rapportering av utfall samt prognos för helår per första och andra kvartalet varje år. Dessa rapporter kommer att ingå som bilagor till vår- respektive höständringsbudgetarna. Eventuella ändringsbehov av årsbudgeten som konstateras i samband med uppgörandet av delårsrapport och prognos kan då lämpligen tas med i respektive ändringsbudget.

Syftet med rapporterna är att ge en översiktlig bild av budgetläget vid respektive tidpunkt samt förvaltningens uppskattade bedömning av det beräknade utfallet för helåret. Utformningen och innehållet i rapporterna är ännu inne i en utvecklingsfas. Formatet på rapporterna kan därför komma att justeras i kommande delårsrapporter/prognoser.

Det kalkylerade utfallet tas fram genom användning av fördelningsnycklar som beaktat tidigare års utfall vid beräkning av budgetens månadsbelopp. Personalkostnaderna fördelas enligt budgetberäkningarna i personalbudgetmodulen, så att t.ex. semesterersättningen ligger på juni när den i praktiken betalas. Nya eller avslutade tjänster räknas från och med vilken månad det är budgeterat att inträffa.

Se avsnittet Teknisk information för ytterligare detaljer.

Budget, utfall och prognos per politikområde

Här nedan presenteras prognos jämfört med kostnadstaket.

Översikt kostnadstak och budget (miljoner euro)	Kostnadstak äb 1	Budget ex TA & HÅ överskott	Tidigare års anslag (TA)	HÅ överskott	Prognostiserat utfall	Avvikelse utfall mot kostnadstak
Kostnadstak	-381,0				-383,8	-2,8
Takbegränsade kostnader (netto)	-380,7	-373,3	-20,6	-3,1	-383,8	-3,1
Budgeteringsmarginal	-0,3					0,3

Sammanfattning

Utgående från grundbudgeten för 2026 och den första ändringsbudgeten samt de tillgängliga anslagen från tidigare budgetår kan det konstateras att förbrukningen per den 31 mars i stort sett ligger i linje med vad som kan förväntas för det första kvartalet.

Vissa avvikelser kan dock noteras och bedöms få ett tydligare genomslag längre fram under året. För skärgårdstrafiken bedöms högre bunkerpriser än beräknat komma att påverka utfallet och medföra ökade driftkostnader. Därtill har kostnaderna inom arbetsmarknadsområdet stigit till följd av en högre arbetslöshet än förutsatt, vilket påverkar utbetalningar av stöd och ersättningar. Inom hälso- och sjukvården kan samtidigt en kostnadsökning konstateras, vilken främst hänför sig till ökade digitala kostnader. Sammantaget innebär dessa faktorer att utfallet i vissa delar avviker från budgeterade nivåer, även om helheten fortsatt i huvudsak följer förväntad utveckling.

Budgeteringen av näringsavdelningens EU-stöd är förenad med viss osäkerhet, eftersom utfallet i hög grad påverkas av faktorer som ligger utanför landskapsregeringens direkta kontroll. Variationer i ansökningstakt, projektens genomförande och tidpunkten för utbetalningar bidrar till att kostnadsutfallet kan avvika från budget inom ett enskilt år.

Det bör även noteras att osäkerheten kring förbrukningen av budgetmedel för hela året är stor, bland annat på grund av att tidigare års anslag uppgår till betydande belopp och att det råder osäkerhet kring när dessa tas i anspråk. Det bör samtidigt beaktas att prognoserna utgår från budgetläget efter det första kvartalet och att endast en del av tidigare års anslag tas i anspråk årligen. Detta medför en betydande osäkerhet i fråga om förbrukningen för hela året. Denna prognos ska därmed ses enbart som en indikation på kostnadsnivåerna.

Sammantaget bedömer landskapsregeringen att kostnaderna för helår 2026 kommer att vara relativt nära kostnadstaket och landskapsregeringen avser med beaktande av detta att noggrant följa med kostnadsutvecklingen. Om ett behov av att justera kostnadstaket ändå skulle uppstå avser landskapsregeringen att återkomma till lagtinget.

Teknisk information

I rapporten har budgeten, förutom för ÅHS, delats upp till månadsbelopp med hjälp av olika fördelningsnycklar. Detta har gjorts för att även på månadsbasis få en budget som bättre ska stämma med när de faktiska utfallen är. En kort beskrivning om tillämpade nycklar är enligt nedanstående.

Alla moment:

Intäkter och kostnader är fördelade som jämna tolftedelar per månad (om inte annat anges nedan).
Personalkostnaderna fördelas enligt budgetberäkningarna i personalbudgetmodulen, så att t.ex. semesterersättningen ligger på juni när den i praktiken betalas. Nya eller avslutade tjänster räknas från och med vilken månad det är budgeterat att inträffa.
Internhyror på konto 476090 Internhyra fördelas på motsvarande sätt som kvartalsfakturorna i bokföringen, d.v.s. enligt månadens antal dagar i förhållande till totala antalet dagar i kvartalet den ingår i.

För myndigheterna ÅPM, HÅ, ÅMI, ÅFS, ÅG, ÅSC:

Budgetbeloppet för kontogrupperna Inköp av tjänster respektive Material och förnödenheter har fördelats utgående från utfall i genomsnitt per månad för de tre senaste åren.

PAF-bidrag:

Största delen av budgeten ligger på januari och februari, för att på bästa sätt motsvara kostnadsföringen enligt förbindelseprincipen.

Studiestöd:

Budgeten för studiestöd har fördelats utgående från utfall i genomsnitt per månad för de tre senaste åren.

Pensioner – gäller enbart finansavdelningen:

Budgeten för överföringen från pensionsfonden till Ålands budget för att täcka pensionskostnader är uppdelat kvartalsvis och satt på sista månaden i respektive kvartal.
Budgeten för pensionskostnader har fördelats utgående från utfall i genomsnitt per månad för de tre senaste åren.

Periodiseringen av övriga budgettyper – ändringsbudgetar och belopp som överförts i senaste bokslut (anslagssparande respektive anslagskredit)

Intäkter och kostnader är fördelade som jämna tolftedelar per månad.

Nedan ges beskrivningar och definitioner till de begrepp och kolumner som används i rapporten.

Budget helår ex TA är grundbudget samt ändringsbudgetar som lagtinget godkänt för innevarande år.
Tidigare års anslag (TA) kan vara endera ett reservationsanslag (reservationsanslag kan användas under högst tre finansår i följd) eller ett ramanslag som i senaste bokslut överförts så att det är tillgängligt innevarande år. Anslagssparande innebär enligt grundregeln att om det vid årets slut på ett ramanslag för verksamhetsutgifter finns outnyttjade medel får ett belopp om högst tre procent av det budgeterade anslaget överföras till följande år och att om det vid årets slut på ett ramanslag för överföringsutgifter finns outnyttjade medel får ett belopp om högst tio procent av det budgeterade anslaget överföras till följande år. Anslagskredit innebär enligt grundregeln att ett ramanslag för verksamhetsutgifter tillfälligt får överskridas med ett belopp motsvarande högst tre procent av det budgeterade anslaget och ett ramanslag för överföringsutgifter får tillfälligt överskridas med ett belopp motsvarande högst tio procent av det budgeterade anslaget. Följande finansår reduceras tillgängliga medel med ett belopp som motsvarar den anslagskredit som tagits i anspråk.
HÅ överskott är den del av Högskolans kvarstående reservationsanslag från tidigare år som styrelsen för Högskolan ännu inte beslutat om användningsändamål för. Den del av kvarstående reservationsanslag från tidigare år som styrelsen beslutat om användningsändamål för ingår i kolumnen tidigare års anslag (TA).
Kalkylerat utfall är summan av utfallet till och med den aktuella rapportperioden (från årets början till och med aktuellt kvartals slut) och budget för resterande månader av året.
För vissa politikområden har en justering gjorts eftersom det i flera fall bedömts att inte hela återstående budgeten för året förbrukas.
Prognostiserat utfall är summan av kolumnerna kalkylerat utfall och justering.
I rapporten presenteras alla belopp i heltal och därför kan avrundningsdifferenser finnas.

Politikområde 1

Ålands lagting

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
10100 Lagtinget, verksamhet	-677 569	-615 735	-2 630 000	-78 120	-2 646 286
Summa 1010_7 Lagtinget, verksamhe	-677 569	-615 735	-2 630 000	-78 120	-2 646 286
Summa 1010 Lagtinget	-677 569	-615 735	-2 630 000	-78 120	-2 646 286
12010 Landskapsrevision, verksamhet	-57 885	-46 437	-245 000	6 377	-227 176
Summa 1200_7 Landskapsrevision, v	-57 885	-46 437	-245 000	6 377	-227 176
Summa 1200 Landskapsrevisionen	-57 885	-46 437	-245 000	6 377	-227 176
13010 Nordiska Rådet	-8 597	-7 922	-33 000	-990	-33 316
Summa 1300_7 Nordiska Rådet	-8 597	-7 922	-33 000	-990	-33 316
Summa 1300 Nordiska Rådet	-8 597	-7 922	-33 000	-990	-33 316

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Ålands lagtingskansli

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
11100 Lagtingets kansli	-400 845	-342 942	-1 586 000	-44 550	-1 572 647
11130 Lagtingets bibl, verksamhet	-6 365	-2 409	-24 000	-1 170	-21 214
11210 BSPC, Östersjösamarbete	-8 949	-3 182	-33 000	-2 400	-29 633
11220 Dispositionsmedel, lagting	-20 240	-8 252	-80 000		-68 012
11290 Till lagt.grupp disp för kansl	-64 515	-57 906	-255 000		-248 391
Summa 1100_7 Lagtinget, kansli	-500 913	-414 690	-1 978 000	-48 120	-1 939 897

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Landskapsrevisionen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
12010 Landskapsrevision, verksamhet	-57 885	-46 437	-245 000	6 377	-227 176
Summa 1200_7 Landskapsrevision, v	-57 885	-46 437	-245 000	6 377	-227 176
Summa 1200 Landskapsrevisionen	-57 885	-46 437	-245 000	6 377	-227 176

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Politikområde 2

Regeringskansliet

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
21010 Regeringskansliet, verksamhet	-908 161	-904 360	-3 618 000	-118 410	-3 732 609
25210 Serviceverksamhet	-73 191	-37 624	-278 000	-11 430	-253 863
26000 Regeringen övriga kostnader	-26 680	-8 979	-100 000	-5 520	-87 819
26004 Ålandsdelegationen	-2 783	-2 293	-11 000		-10 510
Summa 2100_7 Reg.kansliet allm by	-1 010 815	-953 256	-4 007 000	-135 360	-4 084 801
21510 Ål representation Helsingfors	-16 962	-15 840	-65 000	-2 070	-65 947
22000 Främjande av jämställdhet	-16 592	-5 849	-66 000	424	-54 833
22500 Främjande av integration	-6 477	8 366	-24 000	-1 620	-10 777
26003 Utvecklo tillväxtp hållb Åland	-37 491	-21 170	-148 000	-4 320	-135 999
Summa 2101 Stabsenheten	-77 523	-34 493	-303 000	-7 586	-267 557
21200 Digitalisering o inform teknol	-1 196 997	-1 173 139	-4 757 000	-22 039	-4 755 182
Summa 2104 Digitaliseringsenhet	-1 196 997	-1 173 139	-4 757 000	-22 039	-4 755 182
21500 Kommunikationsverksamhet	-25 806	-30 155	-102 000		-106 349
25000 Utbildn,företagshälsov,arbetar	-113 082	-159 653	-459 000	12 180	-493 391
Summa 2105 Pers- o kom.enheten	-138 888	-189 809	-561 000	12 180	-599 741
23000 Demokratiutveckling o val	-7 843	-254	-31 000		-23 411
23200 Stöd till politisk verksamhet	-6 072	-23 947	-24 000		-41 875
24000 Brand- och räddning	-8 855	1 237	-35 000		-24 908
24010 Landsk stöd materialanskaffn	-158 578	-203 280	-203 000	-428 875	-676 577
26005 Central Baltic 2021-2027	799	137 098	0		136 299
26006 Nordiska skärgårssamarbetet	1 082	-29 959	0		-31 040
26007 Danaarv	0	995	0		995
26500 Konsumentskydd	-759		-3 000		-2 241
27000 Radio- o TV-verksamhet	-748 265	-1 055 676	-2 885 000	-73 439	-3 265 850
Summa 2106 Enh rättsl o interna	-928 491	-1 173 786	-3 181 000	-502 314	-3 928 609
Summa 2100 Regeringskansliet	-3 352 713	-3 524 484	-12 809 000	-655 119	-13 635 890

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Utgående från redan belastade kostnader på anslaget 24010 Landskapsstöd materialanskaffningar i form av redan givna stöd samt årliga upphovsrättskostnader på anslaget 27000 Radio- och TV-verksamhet blir prognosen för helåret missvisande. I nuläget finns inte skäl att misstänka att regeringskansliet som helhet skulle överskrida budget.

Utöver en omfattande arbetsbelastning kopplad till självstyrelselagsrevisionen, förvaltningsreformen, rikets förslag till ny beredskapslag, uppsägningsprocesser p.g.a. inbesparingskraven, vissa vakanta tjänster och ordinarie verksamhet första kvartalet 2026 finns inte andra väsentliga händelser att rapportera.

Lagberedningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
28010 Lagberedning	-300 991	-266 557	-1 211 000	-36 210	-1 212 776
Summa 2050_7 Lagberedningen	-300 991	-266 557	-1 211 000	-36 210	-1 212 776
Summa 2050 Lagberedningen	-300 991	-266 557	-1 211 000	-36 210	-1 212 776

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga väsentliga avvikelser att rapportera. Lagberedningen beräknas hålla sig inom budgeten.

ÅSUB

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82000 ÅSUB	-186 112	-230 433	-784 000	-10 499	-838 819

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Cirka 30 procent av ÅSUBs budget täcks av försäljningsintäkter, främst försäljning av tjänster. ÅSUB fakturerar uppdragsgivarna efter leverans, därmed blir det en viss förskjutning av intäkter mot senare delen av året. ÅSUB egen prognos innebär att budgeten kommer att hållas (inkl. TA).

Datainspektionen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82200 Datainspektionen	-71 211	-69 834	-284 000	-7 320	-289 944
Summa 8220 Datainspektionen	-71 211	-69 834	-284 000	-7 320	-289 944

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Ålands Polismyndighet

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82500 Ålands polismyndighet	-2 725 593	-2 625 255	-11 164 000	-308 016	-11 371 678
Summa 8250 Ål polismyndighet	-2 725 593	-2 625 255	-11 164 000	-308 016	-11 371 678

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Polismyndighetens ekonomiska rörelseutrymme har ökat från det budgeterade beloppet om 11 164 000 euro till 11 472 016 euro till följd av att oanvända budgetmedel från 2025 har överförts till 2026 års budget. I beräkningen av utfallet belastar tidigare års överföring från 2024 till 2025 då polismyndigheten gjorde en betydande satsning och använde merparten av de överförda medlen till att uppdatera den operativa utrustningen.

Budgetprognosen innehåller tre stora osäkerhetsmoment som gör att det kalkylerade utfallet inte uppfattas som pålitligt av myndigheten.

Det första osäkerhetsmomentet avser personalkostnaderna. Myndigheten saknar i nuläget verktyg som möjliggör prognostisering av kommande utbetalningar, samtidigt som sommarens ekonomiska utfall ännu är oklart. De allmänna tjänstkollektivavtalshöjningar som förverkligas under året 2026 ökar osäkerheten i prognosen eftersom en stor del av personalkostnaderna hänför sig till ersättning för obekväm arbetstid vilket kumulerar lönekostnaderna.

Det andra osäkerhetsmomentet avser oförutsedda händelser i den operativa verksamheten. Större händelser och allvarligare brott medför återkommande behov av tillfälliga resursförstärkningar. Dessa insatser medför i regel en ökning av personalkostnaderna om cirka 1–1,5 procent. Även dignitärbesök, som ofta aviseras med kort varsel, är kostnadsdrivande och föranleder övertidsarbete.

Det tredje osäkerhetsmomentet avser kostnader för datasystem och bedöms vara det mest betydande samt svårast att planera för. Ålarm-Erica-integrationsarbetet har pågått sedan 2021 och avtalsperioderna med både system- och driftsleverantörer går ut under kalenderåret 2026. Nya avtal är inte undertecknade och myndigheten saknar ännu kännedom om de exakta kostnaderna relaterade till upprätthållandet av Ålarm-systemet, som är väsentligt för att det i landskapet överhuvudtaget ska finnas ett fungerande in- och utalarmeringssystem (112-verksamhet). Kostnadsbilden omfattar system- och driftsleverantörer samt tredjepartsleverantörer, inklusive licenser och andra rörliga kostnader.

Ombudsmannamyndigheten

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82600 Ålands Ombudsmannamyndighet	-85 490	-93 749	-354 000	-1 045	-363 304
Summa 8260 Ål ombudsmannamyndig	-85 490	-93 749	-354 000	-1 045	-363 304

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Politikområde 3

Finansavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
30010 Finans, verksamhet	-765 655	-650 349	-3 116 000	-91 110	-3 091 804
36000 Räntestöd landskapsb privatper	-12 510	1 973	-45 000	-4 500	-35 017
39099 Internhyra	-628 808	-624 774	-2 502 000	-3 225	-2 501 191
Summa 3100 Finans allm byrån	-1 406 973	-1 273 150	-5 663 000	-98 835	-5 628 012
33000 LR andel o stöd kommunerna	-7 494 692	-7 172 209	-28 684 000	-950 561	-29 312 077
35000 Penningautomatmedel	-4 351 826	-3 638 468	-4 581 000	-842 409	-4 710 051
Summa 3101 Budget-finans.byrån	-11 846 519	-10 810 677	-33 265 000	-1 792 970	-34 022 128
38000 Pensioner o pensionsrelat utg	-4 765 400	-4 372 925	-18 500 000	-555 600	-18 663 125
Summa 3200 Avtals- o pensionsby	-4 765 400	-4 372 925	-18 500 000	-555 600	-18 663 125
39050 Bokföringsmässiga korr.	0		0		0
Summa 3300 Redovisningsbyrån	0		0		0
Summa 3000 Finansavdelningen	-18 018 892	-16 456 752	-57 428 000	-2 447 405	-58 313 265

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

En väsentlig budgetavvikelse förutses gällande moment 33000 Landskapsandelar och stöd till kommunerna:

Det prognosticerade utfallet för 2026 (-30 672 509) avviker från årets budget (-28 684 000) med ca 2 miljoner euro. Den främsta orsaken är att det vid budgeteringstillfället saknades både prognos och slutliga siffror för kompensation av samfundsskatten.

Den ursprungliga prognosen på 28,1 miljoner euro motsvarade 4,1 miljoner euro i kompensation. Uppdaterade uppgifter visar dock att samfundsskatten ökar till 35,2 miljoner euro, vilket ger 1 miljon euro mer i kompensation än beräknat (från 4,1 till 5,1 miljoner euro).

Vid budgeteringen uppskattades slutregleringen till ca 35 miljoner euro. I slutet av augusti publicerade Ålandsdelegationen de slutliga siffrorna för 2024, som uppgick till 41 miljoner euro. Det innebär ytterligare ca 1 miljon euro i kompensation för slutreglering av skatteår 2024 (från 1,2 till 2,15 miljoner euro). Anslaget föreslås öka i ändringsbudget 1.

För övriga moment inom politikområdet visar prognosen endast på mindre avvikelser och dessa ryms inom tilldelad budget inklusive överförda medel från tidigare år.

Politikområde 4

Social- och miljöavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
40010 Soc- och miljö, verksamhet	-550 066	-478 917	-2 235 000	-61 410	-2 225 261
Summa 4100 Soc o miljö allm byr	-550 066	-478 917	-2 235 000	-61 410	-2 225 261
41000 Övriga sociala uppgifter	-55 278	-4 799	-212 000	-6 570	-168 091
41010 Övr sociala uppg, överföring	-3 562 486	-3 490 169	-13 269 000	-821 717	-14 018 400
41500 LR andel o stöd socialv omr	-2 750 135	-2 711 695	-10 864 000	-6 170	-10 831 731
44510 Paf-medel sociala sektorn	-3 366 596	-3 592 661	-3 510 000	-132 176	-3 868 241
Summa 4200 Socialvårdsbyrån	-9 734 495	-9 799 325	-27 855 000	-966 633	-28 886 463
42000 Övrig hälso- och sjukvård	-73 780	-22 281	-200 000	-4 920	-153 421
Summa 4300 Hälso o sjukvårdsbyr	-73 780	-22 281	-200 000	-4 920	-153 421
43000 Allmän miljövård	-27 818	-7 377	-112 000	2 072	-89 487
44000 Naturvård	-207 004	-164 143	-821 000	-340	-778 479
44520 Paf-medel miljö sektorn	-363 348	-395 000	-395 000	-25 074	-451 725
45000 Vattenförsörjning- och vård	-488 476	-232 073	-1 855 000	-44 280	-1 642 877
46000 Cirkulär ekonomi	-18 756	-7 296	-72 000	-2 160	-62 700
47000 Miljöhälsovård	-18 295	-1 004	-70 000	-2 340	-55 049
Summa 4400 Miljöbyrån	-1 123 697	-806 893	-3 325 000	-72 122	-3 080 318
Summa 4000 Social o miljöavdeln	-11 482 038	-11 107 416	-33 615 000	-1 105 085	-34 345 464

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Social- och miljöavdelningen

41000 Övriga sociala uppgifter: Avvikelsen beror på att kostnaderna förverkligas på andra halvan av året, av senareläggning av utredningar samt prioriteringar med hänvisning till brist av personresurser.

44510 Paf-medel sociala sektorn: Prognosen är felaktig p.g.a. beräkningstekniska orsaker eftersom alla tillgängliga medel delas ut i början av året.

42000 Övrig hälso- och sjukvård: Avvikelsen beror på att vissa delar av planerad verksamhet kommer att förverkligas under den senare delen av året.

44000 Naturvård: Avvikelsen beror på att vissa delar av planerad verksamhet kommer att förverkligas under den senare delen av året.

44520 Paf-medel miljö sektorn: Prognosen är felaktig p.g.a. beräkningstekniska orsaker eftersom alla tillgängliga medel delas ut i början av året.

45000 Vattenförsörjning- och vård: Momentet består till stor del av projekt som finansieras från andra källor. Utbetalning av finansieringen följer inte direkt på utgifterna. Avvikelsen beror även på att vissa delar av planerad verksamhet kommer att förverkligas under den senare delen av året.

46000 Cirkulär ekonomi: Avvikelsen beror på att vissa delar av planerad verksamhet inte utförts ännu.

47000 Miljöhälsovård: Kostnaderna för 2026 kommer troligtvis bli högre än budgeterat i och med kostnadsökningar för tjänster som köps in för den lagstadgade verksamheten.

ÅMHM

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
84810 ÅMHM, verksamhet	-549 845	-608 375	-2 266 000	-68 760	-2 393 290
84820 ÅMHM, laboratoriet	-156 214	-183 411	-634 000	-19 710	-680 906
Summa 8480 ÅMHM	-706 059	-791 786	-2 900 000	-88 470	-3 074 197

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

84810 ÅMHM, verksamhet (Norragatan)

Enligt delmålet har ÅMHM, verksamhet ett netto-underskott motsvarande ca 59 000 euro. Det här beror på att ca 35% av de årliga intäkterna bokförs på december månad, det vill säga fördelningen är inte jämn över året. På kostnadssidan noteras inga väsentliga avvikelser i det här skedet.

84820 ÅMHM, laboratoriet (Jomala)

Enlig delmålet har laboratoriet ett netto-underskott motsvarande ca 27 000 euro. Kostnadsbudgeten understeg ca 41 000 euro dock är intäkterna för jan-mars lägre än budgeterat, detta på grund av att 65% av inkomsterna faktureras i december.

Politikområde 5

Utbildnings- och kulturavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
50010 Utb och kultur, verksamhet	-1 146 480	-1 052 556	-4 718 000	-32 581	-4 656 657
50200 Studiestöd	-2 717 917	-2 532 476	-8 205 000	-88 707	-8 108 266
Summa 5100 Utb.avd allm byrån	-3 864 397	-3 585 032	-12 923 000	-121 288	-12 764 923
52000 Andel kommunernas utbild verk	-3 662 637	-3 618 803	-14 476 000	-836	-14 433 002
53500 Vuxen utbildning	-281 982	-34	-1 160 000	45 990	-832 061
53510 Utvecklingsarb inom utbildn	-132 808	-17 708	-513 000	-15 630	-413 530
53520 Högskoleutbildning	-1 569 612		-6 204 000		-4 634 388
Summa 5200 Utbildningsbyrån	-5 647 040	-3 636 545	-22 353 000	29 524	-20 312 981
50500 Bibliotek	-42 552	-74 543	-166 000	-2 216	-200 207
51000 LR andel medb.insti o kulturv	-206 930	-140 426	-816 000	-1 926	-751 422
51010 Ål Kulturdeleg o nord.kultursa	-10 120	-5 918	-40 000		-35 798
51100 Kultur o kulturmiljöförvaltn	-183 019	-181 162	-749 000	21 381	-725 761
51500 Paf-medel ungdom och idrott	-2 268 191	-2 508 143	-2 544 000	-108 022	-2 891 973
51600 Paf-medel kultur	-1 816 806	-1 737 792	-2 086 000	-154 438	-2 161 424
51700 Paf-medel fritidssedel barn	-215 874	-26 907	0	-863 498	-674 531
Summa 5300 Kulturbyrån	-4 743 493	-4 674 891	-6 401 000	-1 108 719	-7 441 118
54000 Ålands museum	-152 804	-155 400	-589 000	-15 150	-606 745
Summa 5400 Ål museum	-152 804	-155 400	-589 000	-15 150	-606 745
Summa 5000 Utbildn o kulturavd	-14 407 734	-12 051 868	-42 266 000	-1 215 633	-41 125 767

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

53500 Vuxenutbildning: Fakturering för SFI sker i slutet av året, hela anslaget förbrukas enligt prognos.

53520 Högskoleutbildning: Hela anslaget förbrukas under året.

Högskolan på Åland

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA & HÅ överskott	Tidigare års anslag (TA)	HÅ överskott	Kalkylerat utfall
85000 Högskolan på Åland	-953 443	-2 567 007	0	-838 332	-3 069 194	-2 451 896
Summa 8500_7 Högskolan på Åland	-953 443	-2 567 007	0	-838 332	-3 069 194	-2 451 896

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Det föreligger viss osäkerhet kopplad till högskolans anslag och hanteringen av det ackumulerade överskottet.

Ålands folkhögskola

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
85100 Ål folkhögskola	-301 235	-286 120	-1 143 000	-38 550	-1 166 435
Summa 8510 Ål folkhögskola	-301 235	-286 120	-1 143 000	-38 550	-1 166 435

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga väsentliga händelser eller avvikelser har hittills identifierats som behöver beaktas i prognosen.

Se även förslaget till ändringsbudget 1.

Ålands musikinstitut

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
85200 Ål musikinstitut	-352 527	-307 582	-1 516 000	-44 250	-1 515 305
Summa 8520 Ål musikinstitut	-352 527	-307 582	-1 516 000	-44 250	-1 515 305

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

ACROSS-projektet uppvisar under det första kvartalet intäkter i form av EU‑bidrag om drygt 100 000 euro, vilket bidrar till att utfallet framstår som mer fördelaktigt än budgeterat. För resterande del av 2026 beräknas ytterligare cirka 60 000 euro i intäkter tillföras projektet.

Moduler levererades till musikinstitutet för tilläggsutrymmen under perioden. Etableringskostnader under övriga experttjänster om ca 15 000 euro belastar kvartalet, och räknar man bort dem från 367 000 euro så ligger musikinstitutet sammantaget i stort sett enligt budget dvs utfall 352 000 euro.

Ålands gymnasium

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
85500 Ål gymnasium	-5 486 751	-4 966 135	-22 786 000	-379 844	-22 645 228
85590 Vuxenutb inform o kommunikatio	-148 539	-82 647	-525 000	-62 856	-521 964
Summa 8550 Ål gymnasium	-5 635 290	-5 048 781	-23 311 000	-442 700	-23 167 192

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Ålands gymnasium uppvisar för det första kvartalet ett utfall som ligger något under budgetramen. Det bör dock noteras att ca 50% av årets intäkter förverkligades i januari pga överföring av beviljade Erasmus+ bidrag med användningstid fram till 31.8.2027.

Då budgetåret inte sammanfaller med läsåret är förutsättningarna för prognosbedömning begränsade. Vårens antagning av studerande sker i juni och före det vet gymnasiet t.ex. inte assistentbehovet på de olika utbildningarna som inleds hösten 2026. Landskapsregeringen har också begärt anbud av Ålands gymnasium på uppdragsutbildningar med delvis start hösten 2026, där utfallet ännu är oklart.

Vidare planeras en ny gymnasielag träda i kraft 1.8.2026, vilket även omfattar en sammanslagning med Ålands folkhögskola. Detta medför en ökad osäkerhet i prognosen.

Se även förslaget till ändringsbudget 1.

Ålands Sjösäkerhetscentrum

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
85600 Ål Sjösäkerhetscentrum	-221 803	-269 509	-888 000	26 478	-909 228
Summa 8560 Ål Sjösäkerhetscent	-221 803	-269 509	-888 000	26 478	-909 228

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Den nuvarande budgetutvecklingen bedöms följa plan.

Politikområde 6

Näringsavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
60010 Näringsavdelningen, verksamhet	-599 803	-562 334	-2 438 000	-81 000	-2 481 531
61000 Näringslivets främjande	-395 316	-513 691	-1 215 000	-351 685	-1 685 059
61099 Återförda anslag	25 300		100 000		74 700
61100 Ålands landsbygdscentrum	-29 476	-12 588	-125 000	3 750	-104 361
62100 EU, ERUF och ESF 2014-2020	-224 178		0	-896 712	-672 534
62102 EU, ERUF och ESF 2021-2027	-749 970	-35 411	-740 000	-2 250 998	-2 276 439
Summa 6100 Näringsavd allm byrå	-1 973 443	-1 124 023	-4 418 000	-3 576 645	-7 145 225
61500 Främj av livsmedelsproduktion	-240 260	-234 000	-920 000	-30 000	-943 740
61550 Avbytarservice	-83 394	-41 799	-298 000	-32 000	-288 405
62300 EU, EJFLU 2014-2020	-579 148	26 122	0	-2 316 593	-1 711 323
62302 EU, EJFLU 2021-2027	-2 537 112	-578 185	-5 219 000	-4 866 821	-8 126 894
62390 Leaderfinansiering m paf-medel	-84 124	-30 534	-150 000	-184 698	-281 107
Summa 6200 Jordbruksbyrån	-3 524 039	-858 395	-6 587 000	-7 430 112	-11 351 468
62500 EU, EHFF 2014-2020	-253 315		0	-1 013 260	-759 945
62502 EU,EHFVF 2021-2027	-345 255	-129 544	-70 000	-1 310 179	-1 164 469
67000 Främj av fiskerinäringen	-22 420	-3 919	-85 000	-3 660	-70 159
86500 Ålands fiskevårdscentrum	-174 617	-163 767	-703 000	-20 910	-713 060
Summa 6300 Fiskeribyrån	-795 607	-297 231	-858 000	-2 348 009	-2 707 633
64000 Främjande av skogsbruket	-137 774	-14 866	-400 000	-146 298	-423 389
65000 Jakt- och viltvård	-32 641	-55 611	-35 000	-95 146	-153 116
Summa 6400 Skogsbruksbyrån	-170 416	-70 477	-435 000	-241 444	-576 505
Summa 6000 Näringsavdelningen	-6 463 504	-2 350 126	-12 298 000	-13 596 210	-21 780 832

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

62100 ERUF och ESF 2014 - 2020 är avslutat nu och det kommer inte mer utgifter i år.

62102 ERUF och ESF 2021 - 2027 stor utlysning under året (ca 4.000.000 euro).

62500 EHFVF 2014 - 2020 blir avslutat i år och det kommer en slutreglering om ca 120.000 euro under året.

62300 EJFLU 2014 - 2020 det kommer inte att gå ut mer betalningar längre, eventuellt kommer det in återkrävda belopp.

62302 EJFLU 2021 - 2027 uppskattas till totalt ca 4.800.000 euro i år

65000 Jakt- och viltvård uppskattas till 0 euro (netto)

61000 Näringslivets främjande, överföringar. För att möta efterfrågan av investeringsstöd har landskapsregeringen beredskap att föreslå ökade anslag under hösten.

AMS

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
86000 Arb.markn & studieservicemynd.	-551 360	-536 495	-2 207 000	-73 290	-2 265 425
86050 Sysselsättn. o arb.löshet.stöd	-1 524 579	-2 104 359	-6 474 000	453 374	-6 600 407
Summa 8600_7 AMS	-2 075 939	-2 640 854	-8 681 000	380 084	-8 865 832

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Sysselsättnings- och arbetslöshetsstödet beräknas överskridas med cirka 2.350.000 euro till följd av att återhämtningen på arbetsmarknaden uteblivit. Kostnaderna för arbetslöshetsersättningar är därmed högre än kalkylerat på grund av en högre arbetslöshet än prognostiserat. Konflikten i Mellanöstern har försämrat prognosen och arbetslösheten och det ekonomiska läget i de för Åland viktiga närmarknaderna i Finland och Sverige förbättras inte i den takt som bedömdes under hösten 2025. Anslaget föreslås ökas i ändringsbudget 1.

Politikområde 7

Infrastrukturavdelningen

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
70010 Infrastruktur, verksamhet	-671 807	-619 524	-2 748 000	-84 450	-2 780 167
71000 Planläggning- och byggnad	-16 932	-5 190	-65 000	-1 950	-55 207
71500 Stöd byggn relaterade åtg	-71 340		-280 000	-2 000	-210 660
71510 Räntest o landsb.borgen, bost	-230 150	-312 351	-800 000	-111 000	-993 201
72000 Elsäkerhet och energi	-21 882	10 270	-84 000	-2 520	-54 368
72010 Främj hållbar energiomställn	-217 375		-750 000	-110 500	-643 125
72030 Samhällsteknikutveckling	-16 910	-2 949	-65 000	-1 860	-52 899
72040 Projekt Sunnanvind	-524 453	-467 542	-589 000	-1 515 841	-2 047 929
Summa 7100 Infra avd allm byrån	-1 770 850	-1 397 286	-5 381 000	-1 830 121	-6 837 557
74000 Ålandstrafiken	-125 478	-57 755	-499 000	-14 970	-446 247
74500 Oljeskydd	-52 010	-57 933	-200 000	-5 640	-211 563
74700 Understöd för övrig trafik	-2 016 157	-1 777 197	-7 969 000		-7 730 040
75010 Upphandling av sjötrafik	-4 196 947	-5 149 590	-16 497 000	-92 822	-17 542 465
75030 Upphandling av linfärjetrafik	-746 529	-590 380	-2 867 000	-85 020	-2 795 871
75100 Varutransporter i skärgården	-86 020	-54 149	-340 000		-308 129
87300 Verkstad och lager	19 655	-85 670	0	-4 470	-109 796
Summa 7400 Transportbyrån	-7 203 485	-7 772 674	-28 372 000	-202 922	-29 144 110
76000 Understöd kommunalvägar	-33 870	-2 800	0	-135 480	-104 410
76010 Utg drift o underhåll vägar	-2 070 337	-2 093 395	-8 048 000	-136 772	-8 207 830
76030 Utg underh farleder o fiskefyr	-97 687	-22 187	-375 000	-11 250	-310 750
76050 Utg drift o underh färjfäst mm	-778 734	-642 472	-3 076 000	-2 318	-2 942 057
87200 Vägunderhållet	20 152	106 925	10 000		96 773
Summa 7600 Vägnätsbyrån	-2 960 476	-2 653 930	-11 489 000	-285 820	-11 468 274
Summa 7000 Infrastrukturavdeln	-11 934 812	-11 823 889	-45 242 000	-2 318 863	-47 449 941

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

75010 Upphandling av sjötrafik

Den pågående konflikten i Mellanöstern skapar osäkerhet kring oljeleveranser och påverkar därmed prisbilden. Oljepriset ligger idag avsevärt över den nivå som antagits i budgeten (0,80 euro/liter). Enligt avtalet med leverantör debiteras landskapet fullt ut för varje cent över 0,75 euro. Varje ökning med en cent innebär en merkostnad på helårsbasis om cirka 61 000 euro.

Nuvarande prisnivåer om 1,15 euro/liter i mars och 1,21 euro/liter i april – innebär betydande kostnadsökningar. Givet ett pris för resten av året på 1,15 euro/liter uppskattas budgeten behöva förstärkas med cirka 1,75 miljoner euro.

Bränsleförbrukningen per månad uppgår till ca 510.000 liter, men förbrukningen ökar under sommaren.

Under hösten tillkommer dessutom ytterligare kostnadsökningar pga. byggentreprenader då fartygen Alfågeln och Knipan behöver köras i en högre hastighet, detta beräknas öka förbrukningen med cirka 50 000 liter per månad från september och resten av året.

Anslaget föreslås ökas i ändringsbudget 1.

72040 Havsbaserad vindkraft (R)

För att möjliggöra att processen med konkurrensutsättning kan fortgå i höst behövs anslag för att täcka de kostnader som förväntas uppstå vid påbörjandet av konkurrensutsättningen. Se närmare i förslag till ändringsbudget 1.

87300 Verkstad och lager

Inga större dockningar planerade under året.

Ålands energimyndighet

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
82300 Ålands energimyndighet	-25 362	-20 373	-103 000	-3 420	-101 431
Summa 8230 Ål energimyndighet	-25 362	-20 373	-103 000	-3 420	-101 431

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Fordonsmyndigheten

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget Jan - Mar	Utfall Jan - Mar	Budget ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Kalkylerat utfall
87000 Fordonsmyndigheten	15 707	67 532	0		51 825
Summa 8700_7 Fordonsmyndigheten	15 707	67 532	0		51 825

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Inga avvikelser rapporterade.

Politikområde 8

ÅHS

Budget, utfall och prognos per budgetmoment

Budgetansvar	Budget jan - mar	Utfall jan - mar	Budget helår ex TA	Tidigare års anslag (TA)	Prognostiserat utfall
841 ÅHS - linjeorg	-19 018 100	-17 669 441	-76 072 400		-77 370 300
845 ÅHS - stabsorg	-6 485 390	-6 114 609	-24 042 600	1 898 958	-24 845 600
Summa linje och stab	-25 503 490	-23 784 050	-100 115 000	1 898 958	-102 215 900
Summa 8470_7 Extern vård	-2 885 270	-1 491 569	-11 201 999	339 080	-10 860 000
Totalt politikområde 8	-28 388 759	-25 275 619	-111 316 999	2 238 038	-113 075 900

Väsentliga händelser och avvikelser som ska beaktas i prognosen

Den totala budgeten för 2026 uppgår till -109,1 miljoner euro (inklusive 2,2 miljoner för 2025 års negativa budgetavvikelse). Prognos 1 för helår 2026 visar nettokostnader på -113,1 miljoner euro och därmed indikerar prognosen en total negativ budgetavvikelse på -4,0 miljoner euro för hela året.

Beräkningen av en prognos för helåret utgående från 3 månaders utfall är utmanande och därtill finns stora risker och osäkerheter i bedömningen av de pågående resultatförbättringarna samt övriga inbesparingsåtgärder.

Nedan redogörs sammanfattat för den prognostiserade budgetavvikelsen om total -4,0 miljoner euro:

Negativ budgetavvikelse 2025 totalt -1,5 miljoner euro. Budgetmomentet övrig drift hade vid bokslutet en avvikelse om -1,9 miljoner vilket i prognosen beräknas förbättras genom olika inbesparingar med ca 0,4 miljoner euro. Inbesparingarna bearbetas löpande och det kan ännu finnas fler områden som kan förbättra resultatet. Budgetmomentet vård utanför Åland hade vid bokslutet en avvikelse om -0,3 miljoner euro vilket i prognosen, tack vare lägre kostnader under första kvartalet, beräknas rymmas inom momentets totalbudget.
Obudgeterade kostnader 2026 totalt -1,2 miljoner euro. ÅHS har lämnat in en anhållan om ändringsbudget för dessa kostnader - VIS-förvaltning (personalkostnader och köpta tjänster samt kommunernas andel av supportkostnader hos ÅHS och Åda.- Förnyat prehospitalt avtal (personalkostnader och köpta tjänster) - Informationssäkerhet och dataskydd (personalkostnader och köpta tjänster).
Resultatförbättringar 2026 totalt -0,9 miljoner euro. Den budgeterade summan av resultatförbättringsprojekt uppgår till -1,8 miljoner euro. Pga resursbrist och fortsatta insatser vid införande av vårdinformationssystemet beräknas de flesta projekten dröja gällande den ekonomiska effekten.
Obalans i budget 2026 totalt -0,4 miljoner euro. Under de senaste åren har utmaningen med rekrytering till allt fler vakanta läkartjänster medfört att kostnaderna för köpta läkarkonsulter stigit. Arbete pågår men beräknas inte ge full effekt under 2026.

Nedan beskrivs de områden som har de största avvikelserna i prognos 1 mot budget:

Personalkostnader

Prognosen visar en negativ avvikelse på totalen om -0,3 miljoner euro. Avvikelsen beror på att det endast beräknas att ca 50% av årets resultatförbättringsprojekt ger effekt. Det finns även obudgeterade personalkostnader för VIS-förvaltning, informationssäkerhet och dataskydd samt ändringen från det förnyade prehospitala avtalet.

Köpta tjänster

Prognosen visar en negativ avvikelse på -1,8 miljon euro. Avvikelsen härrör sig främst från obudgeterade kostnader för VIS-förvaltning, informationssäkerhet och dataskydd samt ändringen från det förnyade prehospitala avtalet. En del av avvikelsen beräknas fortfarande komma från det stora problemet gällande rekrytering av läkare vilket medför en större kostnad för köpta tjänster för läkare.
Olika inbesparingar av köpta tjänster beräknas ge viss effekt under året.

Material

Prognosen visar en negativ budgetavvikelse på -0,2 miljoner euro. Avvikelsen härrör sig från en fortsatt hög kostnad för vård, laboratorie- och operationsmaterial.
Olika inbesparingar beräknas ge viss effekt under året.

Övriga kostnader

Under detta moment bokades den negativa budgetavvikelsen för 2025 och budgetanslaget har ej fördelats.

Anslaget föreslås ökas i ändringsbudget 1 för vissa av de ovannämnda kostnaderna.